基于模糊综合评价法的企业内部控制体系质量评价--以XH公司为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第16-26页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第16-18页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16-17页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第17-18页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第18-22页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第18-19页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第19-22页 |
| 1.2.3 内部控制研究成果评述 | 第22页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第22-25页 |
| 1.3.1 研究内容与框架 | 第22-25页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第25页 |
| 1.4 创新与贡献 | 第25-26页 |
| 2 企业内部控制评价的基础理论 | 第26-37页 |
| 2.1 企业内部控制的定义 | 第26-27页 |
| 2.2 企业内部控制评价体系 | 第27-29页 |
| 2.3 企业内部控制评价体系的规范 | 第29-35页 |
| 2.3.1 《企业内部控制基本规范》 | 第30-32页 |
| 2.3.2 《企业内部控制评价指引》 | 第32-35页 |
| 2.4 内部控制评价的理论基础 | 第35-37页 |
| 3 XH公司内部控制现状及评价方法评述 | 第37-54页 |
| 3.1 XH公司基本情况 | 第37-44页 |
| 3.1.1 XH公司整体概况 | 第37-39页 |
| 3.1.2 XH公司经营概况 | 第39-44页 |
| 3.2 XH公司内部控制现状 | 第44-51页 |
| 3.2.1 控制环境现状 | 第45-47页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第47页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第47-49页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第49页 |
| 3.2.5 内部控制监督现状 | 第49-51页 |
| 3.3 XH公司内部控制评价概况 | 第51-54页 |
| 3.3.1 内部控制评价现状 | 第51-52页 |
| 3.3.2 评价方法缺陷及原因 | 第52-54页 |
| 4 基于模糊综合评价法对XH公司内部控制的评价 | 第54-82页 |
| 4.1 模糊综合评价法的原理 | 第54-58页 |
| 4.1.1 模糊综合评价法基本原理及步骤 | 第54-56页 |
| 4.1.2 模糊综合评价法要点分析 | 第56-57页 |
| 4.1.3 选择模糊综合评价法的原因及优势分析 | 第57-58页 |
| 4.2 XH公司内部控制综合评价指标的确定 | 第58-64页 |
| 4.2.1 XH公司内部控制评价指标的构建原则 | 第58页 |
| 4.2.2 XH公司内部控制评价指标的特征 | 第58页 |
| 4.2.3 XH公司内部控制评价指标的设计 | 第58-64页 |
| 4.3 XH公司内部控制质量评价模型 | 第64-65页 |
| 4.3.1 XH公司内部控制模糊综合评价步骤 | 第64页 |
| 4.3.2 确定评语集及综合等级划分标准 | 第64-65页 |
| 4.3.3 XH公司内部控制评价数据的获取 | 第65页 |
| 4.4 对XH公司内部控制质量体系的模糊综合评价 | 第65-82页 |
| 4.4.1 层次分析法对评价矩阵赋权 | 第65-72页 |
| 4.4.2 模糊综合评价法计算内部控制体系评价值 | 第72-81页 |
| 4.4.3 XH公司内部控制体系质量评价结果概述 | 第81-82页 |
| 5 XH公司内部控制的改进建议 | 第82-98页 |
| 5.1 改善内部控制环境 | 第82-86页 |
| 5.1.1 完善组织架构等相关的内部控制制度 | 第83-84页 |
| 5.1.2 强化员工内部控制意识 | 第84-86页 |
| 5.1.3 加强社会责任感和企业文化渗透 | 第86页 |
| 5.2 建立有效的风险评估机制 | 第86-89页 |
| 5.3 规范控制活动 | 第89-95页 |
| 5.3.1 健全预算管理 | 第89-92页 |
| 5.3.2 加强授权审批 | 第92-95页 |
| 5.3.3 完善会计系统 | 第95页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第95-96页 |
| 5.5 完善内部监督体系 | 第96-98页 |
| 6 研究结论与展望 | 第98-100页 |
| 6.1 结论 | 第98-99页 |
| 6.2 展望 | 第99-100页 |
| 参考文献 | 第100-104页 |
| 致谢 | 第104-105页 |
| 附录 | 第105-111页 |
