| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 第1章 导论 | 第12-16页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 研究方法与框架 | 第14页 |
| 1.2.1 研究方法陈述 | 第14页 |
| 1.2.2 研究框架 | 第14页 |
| 1.3 研究的创新与不足 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究的创新之处 | 第14-15页 |
| 1.3.2 不足 | 第15-16页 |
| 第2章 文献综述 | 第16-19页 |
| 2.1 国外研究文献综述 | 第16-17页 |
| 2.2 国内研究文献综述 | 第17页 |
| 2.3 文献评述 | 第17-19页 |
| 第3章 行政事业单位内部控制理论分析 | 第19-28页 |
| 3.1 内部控制的内涵及演变 | 第19-20页 |
| 3.1.1 内部控制的内涵 | 第19页 |
| 3.1.2 内部控制的演变 | 第19-20页 |
| 3.2 行政事业单位内部控制的相关理论 | 第20-24页 |
| 3.2.1 相关定义、目标和原则 | 第20-21页 |
| 3.2.2 风险评估和控制方法 | 第21-22页 |
| 3.2.3 单位层面内部控制 | 第22-23页 |
| 3.2.4 业务层面内部控制 | 第23-24页 |
| 3.3 行政事业单位内部控制的必要性和可行性 | 第24-26页 |
| 3.3.1 行政事业单位内部控制的特点 | 第24-25页 |
| 3.3.2 行政事业单位内部控制的必要性 | 第25页 |
| 3.3.3 行政事业单位内部控制的可行性 | 第25-26页 |
| 3.4 我国行政事业单位内部控制的现状 | 第26-28页 |
| 3.4.1 我国行政事业单位内部控制的相关法律法规 | 第26页 |
| 3.4.2 我国行政事业单位内部控制的整体状况 | 第26-28页 |
| 第4章 某市X局内部控制现状及问题分析 | 第28-42页 |
| 4.1 X局基本情况 | 第28-32页 |
| 4.1.1 主要职能与机构设置 | 第28-29页 |
| 4.1.2 财务收支总体情况 | 第29-32页 |
| 4.2 X局内部控制情况简介 | 第32页 |
| 4.3 风险评估机制现状和问题分析 | 第32-34页 |
| 4.3.1 风险评估的现状 | 第32-33页 |
| 4.3.2 风险评估存在的问题及分析 | 第33-34页 |
| 4.4 单位层面内部控制现状和问题分析 | 第34-35页 |
| 4.4.1 单位层面内部控制的现状 | 第34页 |
| 4.4.2 单位层面内部控制存在的问题分析 | 第34-35页 |
| 4.5 业务层面内部控制现状及问题分析 | 第35-40页 |
| 4.5.1 预算业务的现状及问题分析 | 第35-36页 |
| 4.5.2 收支业务的现状及问题分析 | 第36-37页 |
| 4.5.3 政府采购收支业务的现状及问题分析 | 第37-38页 |
| 4.5.4 资产管理现状及问题分析 | 第38-39页 |
| 4.5.5 建设项目管理现状及问题分析 | 第39页 |
| 4.5.6 合同控制现状及问题分析 | 第39-40页 |
| 4.6 评价与监督的现状及问题分析 | 第40-42页 |
| 4.6.1 评价与监督的现状 | 第40页 |
| 4.6.2 评价与监督存在的问题及分析 | 第40-42页 |
| 第5章 某市X局内部控制的优化与完善 | 第42-56页 |
| 5.1 建立风险评估机制 | 第42-49页 |
| 5.1.1 明确单位内部控制的目标 | 第42页 |
| 5.1.2 风险识别 | 第42-48页 |
| 5.1.3 风险分析与应对 | 第48-49页 |
| 5.2 单位层面内部控制的完善 | 第49-50页 |
| 5.2.1 加强内部控制制度体系建设 | 第49页 |
| 5.2.2 完善关键岗位责任制 | 第49-50页 |
| 5.2.3 推广内部控制信息化建设 | 第50页 |
| 5.2.4 增强风险意识提高风险防控能力 | 第50页 |
| 5.3 业务层面内部控制的完善 | 第50-54页 |
| 5.3.1 预算管理内部控制的完善 | 第50-51页 |
| 5.3.2 收支管理内部控制的完善 | 第51-52页 |
| 5.3.3 政府采购管理内部控制的完善 | 第52-53页 |
| 5.3.4 资产管理内部控制的完善 | 第53页 |
| 5.3.5 建设项目管理内部控制的完善 | 第53-54页 |
| 5.3.6 合同管理内部控制的完善 | 第54页 |
| 5.4 建立健全内部控制监督与评价机制 | 第54-56页 |
| 研究结论与政策建议 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |