基于项目层面的国有施工企业内部控制体系研究--以中铁十局为研究样本
| 摘要 | 第12-13页 |
| SUMMARY | 第13页 |
| 第一章 绪论 | 第14-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.1 问题的由来 | 第14页 |
| 1.1.2 内部控制的定义 | 第14-15页 |
| 1.1.3 内部控制的发展 | 第15页 |
| 1.2 研究意义 | 第15-17页 |
| 1.2.1 内部控制是企业赖以生存的基础 | 第15页 |
| 1.2.2 内部控制是企业健康发展的保证 | 第15-16页 |
| 1.2.3 内部控制是企业经营战略的需要 | 第16页 |
| 1.2.4 人类的文明史就是内部控制的发展史 | 第16-17页 |
| 第二章 文献综述及论文框架 | 第17-21页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-18页 |
| 2.2 研究创新及论文框架 | 第18-19页 |
| 2.3 研究的思路与方法 | 第19-21页 |
| 2.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 2.3.2 研究方法 | 第19-21页 |
| 第三章 内部控制现状及问题 | 第21-31页 |
| 3.1 内部控制的现状 | 第21-22页 |
| 3.2 内部控制的问题 | 第22-31页 |
| 3.2.1 项目投标环节 | 第22-24页 |
| 3.2.1.1 业主诚信及违约 | 第22-23页 |
| 3.2.1.2 项目本身先天不足 | 第23页 |
| 3.2.1.3 投标报价不规范 | 第23页 |
| 3.2.1.4 标书编制不科学 | 第23页 |
| 3.2.1.5 投标履约担保不规范 | 第23-24页 |
| 3.2.2 合同管理环节 | 第24-26页 |
| 3.2.2.1 合同签订和履行主体审查不严 | 第24页 |
| 3.2.2.2 合同效力缺少专业人士审查 | 第24-25页 |
| 3.2.2.3 合同内容和形式审查不严 | 第25页 |
| 3.2.2.4 印章管理使用不规范 | 第25页 |
| 3.2.2.5 合同履行中止程序不明确 | 第25-26页 |
| 3.2.3 技术管理环节 | 第26页 |
| 3.2.3.1 技术管理人员严重不足 | 第26页 |
| 3.2.3.2 施工进度与方案问题频出 | 第26页 |
| 3.2.4 成本控制环节 | 第26-27页 |
| 3.2.4.1 人工成本支出较大 | 第26-27页 |
| 3.2.4.2 材料成本超支严重 | 第27页 |
| 3.2.4.3 机械成本管理不善 | 第27页 |
| 3.2.5 工程分包环节 | 第27-29页 |
| 3.2.5.1 分包管理不规范 | 第27-28页 |
| 3.2.5.2 分包队伍资质审查不严 | 第28页 |
| 3.2.5.3 分包结算纠纷较多 | 第28-29页 |
| 3.2.6 财务控制环节 | 第29-30页 |
| 3.2.6.1 资金管理不规范 | 第29页 |
| 3.2.6.2 资产管理不到位 | 第29-30页 |
| 3.2.6.3 票据和印章管理不严 | 第30页 |
| 3.2.7 变更索赔环节 | 第30页 |
| 3.2.8 项目收尾环节 | 第30-31页 |
| 第四章 内部控制流程和管理措施 | 第31-75页 |
| 4.1 内部控制体系的建立 | 第31-37页 |
| 4.1.1 内部控制体系建立的目标 | 第31页 |
| 4.1.2 项目内部控制体系管理流程 | 第31-32页 |
| 4.1.3 公司层面和项目层面分工 | 第32-34页 |
| 4.1.4 内部控制体系的主要框架 | 第34-37页 |
| 4.2 项目投标环节内部控制 | 第37-41页 |
| 4.2.1 深入调查业主建设项目情况 | 第37-38页 |
| 4.2.2 执行投标工程项目底线要求 | 第38-39页 |
| 4.2.3 合理慎重决定投标模式 | 第39页 |
| 4.2.4 合理组织项目的投标报价 | 第39页 |
| 4.2.5 认真细致进行标书编制 | 第39页 |
| 4.2.6 慎重决策投标履约担保 | 第39-41页 |
| 4.3 合同管理环节内部控制 | 第41-44页 |
| 4.3.1 严格合同主体资格的审查 | 第41页 |
| 4.3.2 严格合同签字的评审程序 | 第41-42页 |
| 4.3.3 加强印章保管使用的控制 | 第42页 |
| 4.3.4 加强合同履行的过程控制 | 第42页 |
| 4.3.5 加强合同基础资料的管理 | 第42-44页 |
| 4.4 技术管理环节 | 第44-46页 |
| 4.4.1 加强设计文件复核控制 | 第44页 |
| 4.4.2 完善工程变更设计管理 | 第44页 |
| 4.4.3 优化施工组织设计管理 | 第44-45页 |
| 4.4.4 加强项目试验检测管理 | 第45-46页 |
| 4.4.5 做好工程计量收方控制 | 第46页 |
| 4.5 成本控制环节 | 第46-53页 |
| 3.5.1 加强项目直接成本控制 | 第46-48页 |
| 3.5.2 做好项目责任成本分析 | 第48-49页 |
| 3.5.3 严格落实工程分包管理 | 第49-50页 |
| 3.5.4 切实做好工作程分包结算 | 第50-53页 |
| 4.6 物资控制环节 | 第53-57页 |
| 4.6.1 认真做好组织调查 | 第53页 |
| 4.6.2 加强物资采购控制 | 第53-54页 |
| 4.6.3 做好物资验收与检验 | 第54-55页 |
| 4.6.4 严格物资发放管理 | 第55页 |
| 4.6.5 加强物资过程核算 | 第55-56页 |
| 4.6.6 严格周转材料管理 | 第56-57页 |
| 4.6.7 加强废旧物资处理 | 第57页 |
| 4.7 设备管理环节 | 第57-63页 |
| 4.7.1 严格机械设备配置 | 第57-58页 |
| 4.7.2 加强设备租赁控制 | 第58-60页 |
| 4.7.3 做好设备现场管理 | 第60-63页 |
| 4.8 财务管理环节 | 第63-72页 |
| 4.8.1 实施项目全面预算管理 | 第63-65页 |
| 4.8.2 加强项目资金过程管控 | 第65-67页 |
| 4.8.3 加强应收账款及时回收 | 第67-69页 |
| 4.8.4 做好经济活动分析管理 | 第69-72页 |
| 4.9 变更索赔环节内部控制 | 第72-73页 |
| 4.10 项目收尾环节内部控制 | 第73-75页 |
| 第五章 项目内控体系运行效果评价 | 第75-80页 |
| 5.1 项目内部控制运行情况 | 第75-77页 |
| 5.2 运行内部控制实施效果 | 第77-78页 |
| 5.3 项目内部控制依然存在的问题 | 第78-80页 |
| 第六章 内部控制的保障措施 | 第80-83页 |
| 6.1 工程项目实施分级管理 | 第80页 |
| 6.2 全面推行项目标前评审 | 第80页 |
| 6.3 加强工程项目成本测算 | 第80-81页 |
| 6.4 全面落实考核奖惩兑现 | 第81页 |
| 6.5 加强工程项目后台管控 | 第81页 |
| 6.6 加强对劳务队伍的管理 | 第81页 |
| 6.7 推广项目成本管理信息系统 | 第81-82页 |
| 6.8 加大督导检查和奖罚力度 | 第82-83页 |
| 结语 | 第83-84页 |
| 参考文献 | 第84-85页 |
| 致谢 | 第85-86页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第86页 |
