| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 内部控制的相关研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 财务造假的相关研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 内部控制与财务造假的关系研究 | 第14-15页 |
| 1.2.4 内部控制有效性的研究 | 第15页 |
| 1.2.5 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4 本文创新之处 | 第17-19页 |
| 第2章 相关概念及理论基础 | 第19-25页 |
| 2.1 相关概念的界定 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第19页 |
| 2.1.2 财务造假 | 第19-20页 |
| 2.2 理论基础 | 第20-25页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第20-22页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第22页 |
| 2.2.3 有效市场假说理论 | 第22-25页 |
| 第3章 欣泰电气及其财务造假情况概述 | 第25-35页 |
| 3.1 欣泰电气概况 | 第25页 |
| 3.2 欣泰电气财务造假事件回顾 | 第25-26页 |
| 3.3 欣泰电气财务造假手段分析 | 第26-31页 |
| 3.3.1 虚减应收账款 | 第27-29页 |
| 3.3.2 虚增经营性现金流量 | 第29页 |
| 3.3.3 虚减成本 | 第29-30页 |
| 3.3.4 隐瞒重大事项 | 第30-31页 |
| 3.4 .欣泰电气财务造假被惩罚后的影响分析 | 第31-35页 |
| 3.4.1 对公司股东的影响 | 第31-32页 |
| 3.4.2 对公司高管及员工的影响 | 第32页 |
| 3.4.3 对承担公司保荐人的影响 | 第32页 |
| 3.4.4 对承担公司审计的会计师事务所及会计师的影响 | 第32-35页 |
| 第4章 内部控制视角下欣泰电气公司财务造假的成因分析 | 第35-43页 |
| 4.1 控制环境根基薄弱 | 第35-37页 |
| 4.1.1 公司治理结构不完善 | 第35-36页 |
| 4.1.2 高管缺乏诚信与道德观念 | 第36-37页 |
| 4.1.3 审计委员会及内审部门形同虚设 | 第37页 |
| 4.2 风险评估能力不足 | 第37-39页 |
| 4.2.1 风险意识薄弱 | 第37-38页 |
| 4.2.2 风险识别能力差 | 第38-39页 |
| 4.3 控制活动执行力较差 | 第39-41页 |
| 4.3.1 不相容职务分离控制不到位 | 第39页 |
| 4.3.2 授权审批制度失效 | 第39-40页 |
| 4.3.3 会计系统控制缺失 | 第40页 |
| 4.3.4 预算控制不达标 | 第40-41页 |
| 4.3.5 合同管理松懈 | 第41页 |
| 4.4 信息与沟通渠道阻塞 | 第41页 |
| 4.5 监督缺失 | 第41-43页 |
| 第5章 欣泰电气公司防范财务造假的应对措施 | 第43-49页 |
| 5.1 改善控制环境 | 第43-44页 |
| 5.1.1 优化公司治理结构 | 第43-44页 |
| 5.1.2 提高管理层和员工的职业道德素质与专业技能 | 第44页 |
| 5.1.3 加强内部审计 | 第44页 |
| 5.2 提高风险评估能力 | 第44-45页 |
| 5.3 严格落实控制活动 | 第45-47页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第47页 |
| 5.5 强化监督 | 第47-49页 |
| 第6章 研究结论与不足 | 第49-51页 |
| 6.1 研究结论 | 第49-50页 |
| 6.2 研究不足 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
