A公司内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-11页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究内容与研究方法 | 第9-11页 |
| 2 内部控制的基本理论 | 第11-21页 |
| 2.1 内部控制的演进 | 第11-14页 |
| 2.2 内部控制的理论框架 | 第14-16页 |
| 2.3 内部控制国内外研究现状 | 第16-21页 |
| 2.3.1 国外研究现状 | 第16-18页 |
| 2.3.2 国内研究现状 | 第18-21页 |
| 3 A公司内部控制的现状 | 第21-28页 |
| 3.1 A公司控制环境现状 | 第22-24页 |
| 3.2 A公司风险评估现状 | 第24-26页 |
| 3.3 A公司控制活动现状 | 第26-27页 |
| 3.4 A公司信息系统现状 | 第27页 |
| 3.5 A公司内部监督现状 | 第27-28页 |
| 4 A公司内部控制存在的问题 | 第28-32页 |
| 4.1 尚未形成良好的内部控制环境 | 第28-29页 |
| 4.2 风险观念薄弱 | 第29页 |
| 4.3 控制活动有待完善 | 第29-30页 |
| 4.4 信息与沟通不够顺畅 | 第30-31页 |
| 4.5 监督不到位 | 第31-32页 |
| 5 A公司内部控制体系的改进方案 | 第32-42页 |
| 5.1 A公司内部控制环境的改进 | 第32-34页 |
| 5.2 A公司内部控制风险评估的改进 | 第34-35页 |
| 5.3 A公司内部控制活动的改进 | 第35-39页 |
| 5.4 A公司内部信息与沟通渠道的改进 | 第39-40页 |
| 5.5 A公司内部控制活动监督的改进 | 第40页 |
| 5.6 A公司内部控制体系改进方案小结 | 第40-42页 |
| 6 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
