X银行内部控制问题及优化研究
| 摘要 | 第8-9页 |
| Abstract | 第9页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 选题的背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法 | 第14-16页 |
| 第2章 内部控制概述及理论基础 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的产生与发展` | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制理论基础 | 第17-21页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.2.2 控制论 | 第18页 |
| 2.2.3 商业银行内部控制的构成要素 | 第18-21页 |
| 第3章 X银行内部控制现状 | 第21-26页 |
| 3.1 X银行概况 | 第21-22页 |
| 3.1.1 X银行简介 | 第21页 |
| 3.1.2 X银行组织架构 | 第21-22页 |
| 3.2 X银行内部控制概况 | 第22-26页 |
| 3.2.1 X银行内部控制的职责 | 第22-23页 |
| 3.2.2 X银行内部控制的目标 | 第23页 |
| 3.2.3 X银行内部控制的评价实施细则 | 第23-26页 |
| 第4章 X银行内部控制存在的问题 | 第26-38页 |
| 4.1 X银行经营情况分析 | 第26-33页 |
| 4.1.1 X银行经营情况现状分析 | 第26-27页 |
| 4.1.2 X银行内部控制评价分析 | 第27-33页 |
| 4.2 内部控制环境存在的问题 | 第33-34页 |
| 4.2.1 内部控制文化缺失 | 第33-34页 |
| 4.2.2 工资考核政策与业绩高度相关 | 第34页 |
| 4.2.3 员工培训机制不够完善 | 第34页 |
| 4.3 风险识别与评估存在的问题 | 第34-35页 |
| 4.3.1 风险评估手段落后 | 第34-35页 |
| 4.3.2 尚未建立完整的全面风险管理体系 | 第35页 |
| 4.4 内部控制活动存在的问题 | 第35-36页 |
| 4.4.1 业务处理没有实现信息化 | 第35页 |
| 4.4.2 现场授权不能有效控制风险 | 第35-36页 |
| 4.5 信息交流与反馈存在的问题 | 第36页 |
| 4.6 监督评价与纠正存在的问题 | 第36-38页 |
| 4.6.1 监督方法落后 | 第37页 |
| 4.6.2 审计工作形式化 | 第37页 |
| 4.6.3 责任追究不到位 | 第37页 |
| 4.6.4 内部审计缺乏独立性 | 第37-38页 |
| 第5章 X银行内部控制优化措施 | 第38-44页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第38-39页 |
| 5.1.1 加强内部控制文化建设 | 第38页 |
| 5.1.2 建立科学的工资考核机制 | 第38-39页 |
| 5.1.3 强化内部培训 | 第39页 |
| 5.2 加强风险识别与评估工作 | 第39页 |
| 5.2.1 改进风险识别与评估方法 | 第39页 |
| 5.2.2 推进风险评估系统建设 | 第39页 |
| 5.3 完善内部控制活动 | 第39-41页 |
| 5.3.1 增强业务处理的信息化程度 | 第40页 |
| 5.3.2 实施集中授权管理 | 第40-41页 |
| 5.4 完善信息交流与反馈体系 | 第41页 |
| 5.4.1 加强信息系统建设 | 第41页 |
| 5.4.2 建立良好的信息反馈渠道 | 第41页 |
| 5.5 完善监督与纠正机制 | 第41-44页 |
| 5.5.1 改进审计的方法 | 第41-42页 |
| 5.5.2 提高监督管理能力 | 第42页 |
| 5.5.3 加强责任追究管理 | 第42页 |
| 5.5.4 增强内部审计独立性 | 第42页 |
| 5.5.5 建立员工行为差错积分管理制度 | 第42-44页 |
| 结论与展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
