| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3页 |
| 1 绪论 | 第6-11页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第6-7页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第6-7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第7-9页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第7-8页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第8-9页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第9-11页 |
| 2 商业银行会计风险的相关理论 | 第11-19页 |
| 2.1 商业银行会计业务操作风险概念 | 第11-12页 |
| 2.1.1 商业银行会计业务操作风险概述 | 第11页 |
| 2.1.2 商业银行会计业务操作风险管理 | 第11-12页 |
| 2.2 商业银行会计业务操作风险表现形式 | 第12-16页 |
| 2.2.1 票据结算风险 | 第12-14页 |
| 2.2.2 业务核算风险 | 第14-15页 |
| 2.2.3 报表数据风险 | 第15-16页 |
| 2.3 商业银行会计业务操作风险特点 | 第16-19页 |
| 2.3.1 商业银行会计业务操作风险具有突发性 | 第16-17页 |
| 2.3.2 商业银行会计业务操作风险具有隐蔽性 | 第17页 |
| 2.3.3 商业银行会计业务操作风险具有延缓性 | 第17-18页 |
| 2.3.4 商业银行会计业务操作风险具有损失性 | 第18-19页 |
| 3 P银行W支行会计业务操作风险管理分析 | 第19-29页 |
| 3.1 P银行W支行简介 | 第19-20页 |
| 3.1.1 组织架构简介 | 第19页 |
| 3.1.2 主要业务及开展情况 | 第19-20页 |
| 3.2 会计业务操作风险管理的主要环节与制度 | 第20-21页 |
| 3.3 会计业务操作风险管理的现状 | 第21-25页 |
| 3.3.1 围绕定期存款类业务的风险管理现状 | 第21-23页 |
| 3.3.2 围绕单位账户开户业务的风险管理现状 | 第23页 |
| 3.3.3 围绕单位账户开通电子银行业务的风险管理现状 | 第23-25页 |
| 3.4 风险业务操作管理中所存在的主要问题 | 第25-29页 |
| 3.4.1 会计制度执行不到位形成长期隐性弊端 | 第25-26页 |
| 3.4.2 内部管理不到位不能形成良好氛围 | 第26-27页 |
| 3.4.3 会计人员流动性高压力大不利于会计业务的稳定开展 | 第27-28页 |
| 3.4.4 操作系统更新不到位形成风险缺口 | 第28-29页 |
| 4 P银行W支行会计风险管理对策 | 第29-37页 |
| 4.1 事前风险管理 | 第29-32页 |
| 4.1.1 完善会计业务操作风险管理控制流程 | 第29-30页 |
| 4.1.2 落实内部监管和信息共享机制 | 第30-31页 |
| 4.1.3 加强支行内部控制技能培训 | 第31-32页 |
| 4.2 事中风险控制 | 第32-33页 |
| 4.2.1 调整会计负责人轮岗制的执行标准 | 第32页 |
| 4.2.2 完善会计操作中的复核及审批制度 | 第32-33页 |
| 4.2.3 加大操作系统在事中风险防范中的作用 | 第33页 |
| 4.3 事后风险管理 | 第33-37页 |
| 4.3.1 建全支行会计检查制度 | 第33-35页 |
| 4.3.2 建立支行会计差错惩罚制度 | 第35页 |
| 4.3.3 加强内控风险定时报送制度 | 第35-37页 |
| 结论 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38-39页 |
| 致谢 | 第39-41页 |