会计师事务所审计新三板挂牌企业的审计风险研究
| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第15-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15-16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第16-19页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第16-19页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.3 论文创新点及不足之处 | 第19页 |
| 1.3.1 论文创新点 | 第19页 |
| 1.3.2 论文不足之处 | 第19页 |
| 1.4 本章小结 | 第19-21页 |
| 2 文献综述 | 第21-25页 |
| 2.1 关于审计风险模型的研究综述 | 第21页 |
| 2.2 关于重大错报风险的研究综述 | 第21-23页 |
| 2.3 关于检查风险的研究综述 | 第23-24页 |
| 2.4 本章小结 | 第24-25页 |
| 3 新三板概述及其审计风险分析 | 第25-42页 |
| 3.1 新三板市场概述 | 第25-27页 |
| 3.2 新三板市场的审计风险 | 第27-28页 |
| 3.2.1 重大错报风险 | 第27-28页 |
| 3.2.2 检查风险 | 第28页 |
| 3.3 重大错报风险的成因分析 | 第28-38页 |
| 3.3.1 环境风险因素 | 第29-31页 |
| 3.3.2 战略经营风险 | 第31-33页 |
| 3.3.3 公司治理结构 | 第33-35页 |
| 3.3.4 内部控制风险 | 第35-36页 |
| 3.3.5 会计错弊风险 | 第36-38页 |
| 3.4 检查风险的成因分析 | 第38-41页 |
| 3.4.1 会计师事务所层面 | 第38-39页 |
| 3.4.2 审计师个体层面 | 第39-41页 |
| 3.5 本章小结 | 第41-42页 |
| 4 案例分析——以A企业为例 | 第42-58页 |
| 4.1 案例概述 | 第42-43页 |
| 4.2 重大错报风险分析 | 第43-54页 |
| 4.2.1 可持续经营风险 | 第43-45页 |
| 4.2.2 关联方及关联交易风险 | 第45-47页 |
| 4.2.3 业务收入确认风险 | 第47-49页 |
| 4.2.4 无形资产风险 | 第49-50页 |
| 4.2.5 内部控制风险 | 第50-52页 |
| 4.2.6 公司治理水平及实际控制人的利益诉求 | 第52-54页 |
| 4.3 检查风险分析 | 第54-57页 |
| 4.3.1 会计师事务所项目管理能力的不足 | 第54-56页 |
| 4.3.2 审计师相关审计经验的缺乏 | 第56-57页 |
| 4.4 本章小结 | 第57-58页 |
| 5 新三板挂牌企业的审计风险防范建议 | 第58-63页 |
| 5.1 重大错报风险的防范建议 | 第58-60页 |
| 5.1.1 加强对企业收入确认的审计 | 第58页 |
| 5.1.2 审慎评估关联方及关联往来风险 | 第58-59页 |
| 5.1.3 强化对企业持续经营能力的审计 | 第59页 |
| 5.1.4 提升对企业内部控制的审计 | 第59-60页 |
| 5.1.5 重点关注企业的无形资产 | 第60页 |
| 5.2 检查风险的防范建议 | 第60-62页 |
| 5.2.1 合理安排项目中的人员配置 | 第60页 |
| 5.2.2 构建行之有效的质量控制体系 | 第60-61页 |
| 5.2.3 设计合理的延伸性审计程序 | 第61页 |
| 5.2.4 提升审计师的专业水平与审计效率 | 第61-62页 |
| 5.3 本章小结 | 第62-63页 |
| 6 结语 | 第63-64页 |
| 6.1 论文主要结论 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 个人简历及在学期间发表的研究成果 | 第67-68页 |
