AHS高校内部控制评价机制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-14页 |
| 1 绪论 | 第14-20页 |
| ·研究背景与研究意义 | 第14-15页 |
| ·研究背景 | 第14页 |
| ·研究意义 | 第14-15页 |
| ·国内外研究动态 | 第15-16页 |
| ·国内研究动态 | 第15页 |
| ·国外研究动态 | 第15-16页 |
| ·自己的见解 | 第16页 |
| ·研究方法与研究思路 | 第16-18页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·研究思路 | 第17页 |
| ·文章基本框架 | 第17-18页 |
| ·本文的创新与不足 | 第18-20页 |
| 2 问卷调查：AHS高校内部控制建设现状 | 第20-35页 |
| ·问卷设计与分析说明 | 第20-22页 |
| ·调查项目确定 | 第20页 |
| ·调查对象选取 | 第20-21页 |
| ·调查分析方法 | 第21-22页 |
| ·AHS高校内部控制建设基本情况 | 第22-25页 |
| ·高校内部控制重视情况 | 第22-23页 |
| ·高校内部控制组织机构设置情况 | 第23页 |
| ·高校风险评估机制建设情况 | 第23页 |
| ·高校内审工作建设情况 | 第23-25页 |
| ·AHS高校单位层面内部控制建设情况分析 | 第25-28页 |
| ·高校单位层面内部控制建设总体情况 | 第25-26页 |
| ·内部管理制度建设 | 第26-27页 |
| ·财务信息编制 | 第27页 |
| ·信息化建设 | 第27页 |
| ·关键岗位人员管理 | 第27页 |
| ·内部控制工作组织 | 第27-28页 |
| ·内部控制机制 | 第28页 |
| ·AHS高校业务层面内部控制建设情况分析 | 第28-31页 |
| ·高校业务层面内部控制建设总体情况 | 第28-29页 |
| ·收支业务 | 第29页 |
| ·建设项目 | 第29-30页 |
| ·采购业务 | 第30页 |
| ·资产管理 | 第30页 |
| ·预算业务 | 第30页 |
| ·合同管理 | 第30-31页 |
| ·AHS高校内部控制监督与评价情况分析 | 第31-35页 |
| ·内部控制评价与监督建设总体情况 | 第31-32页 |
| ·内部控制评价与监督组织 | 第32页 |
| ·内部控制评价与监督内容 | 第32-33页 |
| ·内部控制缺陷认定 | 第33页 |
| ·内部控制评价报告 | 第33-35页 |
| 3 AHS高校内部控制评价机制构建意义与原则 | 第35-38页 |
| ·内部控制评价机制构建的意义 | 第35-36页 |
| ·有助于及时发现并整改内部控制缺陷 | 第35页 |
| ·有助于规范高校内部控制建设 | 第35页 |
| ·有助于杜绝高校贪腐，提高财政资金使用效率 | 第35-36页 |
| ·有助于提升高校综合管理能力 | 第36页 |
| ·内部控制评价机制构建的原则 | 第36-38页 |
| ·归.管理原则 | 第36页 |
| ·科学适当性原则 | 第36页 |
| ·独立性原则 | 第36页 |
| ·成本效益原则 | 第36-38页 |
| 4 AHS高校内部控制评价程序与方法 | 第38-43页 |
| ·内部控制评价基本要求 | 第38-40页 |
| ·明确内部控制评价目标、原则 | 第38页 |
| ·明确内部控制评价的内容、范围及频率 | 第38-39页 |
| ·明确评价的方法及依据 | 第39页 |
| ·明确组织机构与职责分工 | 第39-40页 |
| ·内部控制评价程序 | 第40-41页 |
| ·评价准备阶段 | 第40页 |
| ·评价实施阶段 | 第40-41页 |
| ·评价报告阶段 | 第41页 |
| ·评价跟踪整改阶段 | 第41页 |
| ·内部控制评价方法 | 第41-43页 |
| ·审阅 | 第41页 |
| ·穿行测试 | 第41页 |
| ·实地观察 | 第41-42页 |
| ·重新执行 | 第42-43页 |
| 5 AHS高校内部控制评价指标体系的构建 | 第43-53页 |
| ·AHS高校内部控制评价指标体系构建原则与框架 | 第43-44页 |
| ·AHS高校内部控制评价指标体系构建原则 | 第43页 |
| ·AHS高校内部控制评价指标体系基本框架 | 第43-44页 |
| ·AHS高校内部控制评价指标体系内容设计 | 第44-53页 |
| ·AHS高校单位层面内部控制评价指标 | 第44-47页 |
| ·AHS高校业务层面内部控制评价指标 | 第47-53页 |
| 6 案例分析：A高校内部控制评价 | 第53-56页 |
| ·A高校及其内部控制相关背景介绍 | 第53页 |
| ·A高校概况 | 第53页 |
| ·A高校内部控制评价建设基本情况 | 第53页 |
| ·A高校内部控制评价的实施 | 第53-56页 |
| ·评价工作准备 | 第54页 |
| ·评价工作实施 | 第54页 |
| ·撰写评价报告 | 第54页 |
| ·控制缺陷的跟踪整改 | 第54-56页 |
| 结论与展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 附录 | 第60-68页 |
