ABC公司采购与付款内部控制改进研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究目的和意义 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-16页 |
| ·国外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-16页 |
| ·研究内容和方法 | 第16-17页 |
| ·研究内容 | 第16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| 2 采购与付款内部控制相关理论 | 第17-24页 |
| ·采购与付款内部控制概述 | 第17-21页 |
| ·采购与付款内部控制的相关概念界定 | 第17-18页 |
| ·采购与付款内部控制的业务流程 | 第18-21页 |
| ·采购与付款内部控制的理论基础 | 第21-23页 |
| ·控制理论 | 第21页 |
| ·信号传递理论 | 第21-22页 |
| ·有效市场假设理论 | 第22-23页 |
| ·本章小结 | 第23-24页 |
| 3 ABC公司采购与付款内部控制现状 | 第24-29页 |
| ·ABC公司概况 | 第24-25页 |
| ·ABC公司采购与付款内部控制现状 | 第25-28页 |
| ·采购与付款机构设置情况 | 第25-26页 |
| ·采购与付款相关制度设计和运行现状 | 第26-27页 |
| ·采购与付款信息系统使用状况 | 第27-28页 |
| ·本章小结 | 第28-29页 |
| 4 ABC公司采购与付款内部控制存在的问题 | 第29-39页 |
| ·采购与付款内部环境建设不完善 | 第29-30页 |
| ·法人治理结构不完善 | 第29-30页 |
| ·员工素质参差不齐 | 第30页 |
| ·采购与付款风险评估体系缺失 | 第30-32页 |
| ·整体风险意识淡薄 | 第30-31页 |
| ·采购与付款风险评估体系未建立 | 第31-32页 |
| ·采购与付款业务控制活动缺乏有效性 | 第32-36页 |
| ·农产品采购与付款控制活动不健全 | 第32-33页 |
| ·物资采购与付款内部活动不完善 | 第33-36页 |
| ·采购与付款信息沟通不顺畅 | 第36-37页 |
| ·内外部信息沟通机制不到位 | 第36页 |
| ·信息化系统建设不完善 | 第36-37页 |
| ·物资采购内部监督流于形式 | 第37页 |
| ·内部审计部门缺乏独立性 | 第37页 |
| ·内部审计人员专业水平不高 | 第37页 |
| ·本章小结 | 第37-39页 |
| 5 ABC公司采购与付款内部控制改进措施 | 第39-59页 |
| ·构建良好的内控环境 | 第39-40页 |
| ·完善法人治理结构 | 第39页 |
| ·改进人力资源政策 | 第39-40页 |
| ·建设风险管理文化 | 第40页 |
| ·建立采购与付款风险评估体系 | 第40-46页 |
| ·采购与付款内部控制目标设定 | 第41页 |
| ·采购与付款业务风险识别 | 第41-44页 |
| ·采购与付款业务风险应对 | 第44-46页 |
| ·改进采购与付款控制活动 | 第46-55页 |
| ·完善农产品采购与付款控制活动 | 第46-50页 |
| ·优化物资采购与付款控制活动 | 第50-55页 |
| ·加强采购与付款信息沟通 | 第55-56页 |
| ·完善内外部信息沟通机制 | 第55-56页 |
| ·加快信息化系统建设 | 第56页 |
| ·强化内部审计监督作用 | 第56-58页 |
| ·提高内部审计部门独立性 | 第56-58页 |
| ·提升内部审计人员专业水平 | 第58页 |
| ·本章小结 | 第58-59页 |
| 结论 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
