| 摘要 | 第1-10页 |
| Abstract | 第10-13页 |
| 0 引言 | 第13-22页 |
| ·选题背景及意义 | 第13-15页 |
| ·选题的背景 | 第13页 |
| ·选题的意义 | 第13-15页 |
| ·文献综述 | 第15-20页 |
| ·国外文献回顾 | 第15-17页 |
| ·国内文献回顾 | 第17-20页 |
| ·文献评述 | 第20页 |
| ·研究思路和研究方法 | 第20页 |
| ·论文基本框架 | 第20-22页 |
| 1 上市公司关联交易与财务舞弊的基本理论 | 第22-31页 |
| ·关联方交易的涵义 | 第22-24页 |
| ·关联方的界定 | 第22-23页 |
| ·关联方交易的定义 | 第23页 |
| ·关联方交易的主要类型 | 第23-24页 |
| ·关联交易中财务舞弊的诠释 | 第24-28页 |
| ·财务舞弊的含义 | 第24-25页 |
| ·财务舞弊的特征 | 第25页 |
| ·关联交易中财务舞弊的类型 | 第25-27页 |
| ·关联交易中财务舞弊的后果 | 第27-28页 |
| ·研究上市公司关联交易财务舞弊的理论基础 | 第28-31页 |
| ·理性经济人假设 | 第28页 |
| ·委托代理理论 | 第28-29页 |
| ·有效市场理论 | 第29页 |
| ·信息不对称理论 | 第29-31页 |
| 2 上市公司关联交易财务舞弊的主要手段、动机及原因分析 | 第31-40页 |
| ·我国上市公司关联交易财务舞弊的主要手段 | 第31-34页 |
| ·非公允的关联购销 | 第31页 |
| ·不规范的资产托管经营 | 第31-32页 |
| ·利用资产租赁调剂关联方利润 | 第32页 |
| ·采用资金占用方式降低资金使用成本 | 第32-33页 |
| ·违规进行关联担保 | 第33页 |
| ·关联交易非关联化 | 第33-34页 |
| ·我国上市公司关联交易财务舞弊的动机 | 第34-36页 |
| ·调节利润达到融资的目的 | 第34-35页 |
| ·粉饰业绩以便实现个人利益 | 第35页 |
| ·向关联方转移利润以逃避税收 | 第35页 |
| ·逃避证券监管部门的惩罚 | 第35-36页 |
| ·我国上市公司能够利用关联交易进行财务舞弊的原因 | 第36-40页 |
| ·公司内部治理难以形成有效的制衡机制 | 第36页 |
| ·关联方交易会计信息披露制度存在漏洞 | 第36-37页 |
| ·监管部门监管不力 | 第37-38页 |
| ·利益相关者职业道德严重缺失 | 第38-40页 |
| 3 我国上市公司利用关联交易舞弊的案例分析 | 第40-47页 |
| ·紫鑫药业公司简介 | 第40页 |
| ·紫鑫药业关联交易舞弊案例的背景 | 第40-41页 |
| ·紫鑫药业关联交易舞弊行为分析 | 第41-42页 |
| ·紫鑫药业关联交易中财务舞弊的手段 | 第42-44页 |
| ·未如实披露关联购销 | 第42-43页 |
| ·利用资金占用进行利益输送 | 第43页 |
| ·利用关联担保获取巨额贷款 | 第43-44页 |
| ·紫鑫药业利用关联交易进行财务舞弊的原因分析 | 第44-46页 |
| ·公司股权结构不合理 | 第44页 |
| ·内部人控制明显 | 第44-45页 |
| ·内部监督机制极度薄弱 | 第45-46页 |
| ·紫鑫药业关联交易财务舞弊案的启示 | 第46-47页 |
| ·完善法人治理结构 | 第46页 |
| ·完善独立董事制度 | 第46页 |
| ·加强内部审计 | 第46-47页 |
| 4 抑制我国上市公司关联交易中财务舞弊的措施 | 第47-55页 |
| ·完善关联方交易的内部治理机制 | 第47-49页 |
| ·实现股权结构多元化 | 第47页 |
| ·充分发挥独立董事的监督作用 | 第47-48页 |
| ·强化监事会的监督职能 | 第48页 |
| ·健全高管人员的激励约束机制 | 第48-49页 |
| ·规范关联方交易会计信息披露 | 第49-51页 |
| ·健全关联方及其交易的界定范围 | 第49-50页 |
| ·完善关联方交易定价政策的信息披露 | 第50页 |
| ·改进关联方交易信息披露的方式 | 第50页 |
| ·突出具有重大影响的关联交易信息披露 | 第50-51页 |
| ·强化对关联方交易的外部会计监管 | 第51-52页 |
| ·增强注册会计师的审计力度 | 第51页 |
| ·加强证监会和证券交易所的监管力度 | 第51-52页 |
| ·加大对舞弊行为的处罚力度 | 第52页 |
| ·加强上市公司诚信道德的建设 | 第52-55页 |
| ·加强企业诚信文化建设 | 第52-53页 |
| ·提高企业管理者的诚信意识 | 第53页 |
| ·提高中介机构的诚信意识 | 第53-55页 |
| 结束语 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 致谢 | 第60页 |