| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第一部分 引言 | 第11-13页 |
| 第二部分 股权激励制度概述 | 第13-30页 |
| 一、现代企业与股权激励制度 | 第13-16页 |
| （一） 股权激励制度与“委托—代理”矛盾 | 第13-14页 |
| （二） 股权激励制度与人力资本的剩余索取权 | 第14-15页 |
| （三） 我国上市公司迫切需要建立股权激励制度 | 第15-16页 |
| 二、股权激励制度的作用 | 第16-19页 |
| （一） 有助于提升企业的业绩 | 第16-17页 |
| （二） 有助于企业吸引和留住优秀人才 | 第17页 |
| （三） 有利于减少经营者的短期行为 | 第17-18页 |
| （四） 有利于优化上市公司的治理结构 | 第18页 |
| （五） 有助于上市公司弥补原有薪酬体系的不足 | 第18-19页 |
| 三、股权激励的多种模式 | 第19-22页 |
| （一） 以股价为基础的股权激励模式 | 第19-20页 |
| （二） 以业绩为基础的股权激励模式 | 第20-22页 |
| 四、股权激励制度的主要模式及相关因素分析 | 第22-28页 |
| （一） 股票期权的原理 | 第22-24页 |
| （二） 关于行权价的确定 | 第24-25页 |
| （三） 股票期权的授予主体 | 第25-26页 |
| （四） 股票期权的授予对象 | 第26-27页 |
| （五） 股票期权的法律性质 | 第27-28页 |
| 五、股权激励制度的法学研究意义 | 第28-30页 |
| 第三部分 股权激励在境外的实施状况 | 第30-34页 |
| 一、股权激励在美国的实施概况 | 第30-31页 |
| 二、股权激励在法国的发展 | 第31页 |
| 三、股权激励在英国的发展 | 第31-32页 |
| 四、股权激励在亚洲的发展 | 第32-34页 |
| 第四部分 股权激励在国内的实践状况及评析 | 第34-42页 |
| 一、股权激励在国内的实践概况 | 第34-36页 |
| 二、国内四个实施股权激励计划的案例及评析 | 第36-42页 |
| （一） 双鹭药业（深圳证券交易所代码：002038） | 第36-37页 |
| （二） 中捷股份（深圳证券交易所代码：002021） | 第37-38页 |
| （三） 伊利股份（上海证券交易所代码：600887） | 第38-40页 |
| （四） 上海家化（上海证券交易所代码：600315） | 第40-42页 |
| 第五部分 我国上市公司实施股权激励制度的法律问题研究及制度建设建议 | 第42-51页 |
| 一、实施股权激励的股票来源途径有待进一步明确和完善 | 第42-44页 |
| （一） 预留股份应成为股权激励的股票来源之一 | 第42-43页 |
| （二） 延长或取消用回购股份方式进行股权激励的股票储存期 | 第43页 |
| （三） 对回购股份的方式及比例限制应进一步明确规定 | 第43-44页 |
| 二、股权激励的税收征收和税收优惠有待修改或完善 | 第44-46页 |
| （一） 修改对股权激励的税收征收时机 | 第44-45页 |
| （二） 完善对股权激励的税收优惠政策 | 第45-46页 |
| 三、股权激励中的定价方式需进一步完善 | 第46-47页 |
| （一） 建立股权激励定价的综合指标体系 | 第46-47页 |
| （二） 股权激励的定价应不低于公司的净资产 | 第47页 |
| 四、应建立和完善股权激励中的行权资金融资渠道 | 第47-48页 |
| 五、股权激励的激励范围应予以适当调整 | 第48-49页 |
| （一） 将独立董事等纳入股权激励范围 | 第48-49页 |
| （二） 公司监事应被排除于股权激励范围之列 | 第49页 |
| （三） 对公司主要股东成为股权激励对象应当进行适当限制 | 第49页 |
| 六、激励对象获得股权激励应支付一定的对价 | 第49-51页 |
| 结语 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
