| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| ·研究背景与意义 | 第11页 |
| ·文献综述 | 第11-16页 |
| ·国外相关研究回顾 | 第11-13页 |
| ·国内相关研究综述 | 第13-16页 |
| ·基本约定 | 第16-18页 |
| ·注册会计师的属性假定 | 第16-17页 |
| ·注册会计师的行为假定 | 第17页 |
| ·审计契约关系假定 | 第17-18页 |
| ·研究思路与框架 | 第18-20页 |
| 第2章 审计契约与履约机制 | 第20-30页 |
| ·审计契约说 | 第20-25页 |
| ·从审计关系看审计契约的权责关系 | 第21页 |
| ·从审计业务约定书看审计契约的明示规则 | 第21-23页 |
| ·从职业行为准则看审计契约的暗示规则 | 第23-25页 |
| ·审计契约的不完全性 | 第25-27页 |
| ·契约不完全性分析 | 第25-26页 |
| ·审计契约不完全性体现 | 第26-27页 |
| ·注册会计师审计履约机制建立的必要性 | 第27-29页 |
| ·契约不完全性与履约机制 | 第27-28页 |
| ·基于不完全审计契约的履约机制 | 第28-29页 |
| ·本章小结 | 第29-30页 |
| 第3章 履约机制与有效惩罚 | 第30-42页 |
| ·履约机制的作用机理分析 | 第30-35页 |
| ·基于审计方信誉资本的自我履约机制分析 | 第30-32页 |
| ·基于审计方物质资本的强制履约机制分析 | 第32-35页 |
| ·履约资本与有效惩罚 | 第35-41页 |
| ·履约资本损失与惩罚类型统计分析 | 第35-37页 |
| ·惩罚与有效惩罚 | 第37-39页 |
| ·有效惩罚的解构与现实分析 | 第39-41页 |
| ·本章小结 | 第41-42页 |
| 第4章 有效惩罚与物质资本履约 | 第42-50页 |
| ·有效惩罚的履约模型分析 | 第42-45页 |
| ·基本模型 | 第42-44页 |
| ·模型分析与结论 | 第44-45页 |
| ·有效惩罚的影响因素分析 | 第45-46页 |
| ·物质资本对有效惩罚的制约与保障 | 第46-47页 |
| ·有效惩罚的物质保障：注册会计师私人财富抵押 | 第47-49页 |
| ·本章小结 | 第49-50页 |
| 履约机制的构建初想代结论 | 第50-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 | 第58-59页 |
| 附录B 中国证监会1998——2006 年度针对涉案会计师事务所的处罚公告情况表 | 第59-62页 |
| 附录C 对违约注册会计师实施惩罚的法律法规依据 | 第62页 |