| 第一章 绪论 | 第1-11页 |
| 第一节 研究背景 | 第7-8页 |
| 一、 问题的提出 | 第7-8页 |
| 二、 研究现状 | 第8页 |
| 第二节 内容体系及研究思路及创新点 | 第8-11页 |
| 一、 内容体系 | 第8-9页 |
| 二、 研究思路 | 第9-10页 |
| 三、 本文的创新点 | 第10-11页 |
| 第二章 商业银行独立审计风险概述 | 第11-24页 |
| 第一节 审计风险的涵义 | 第11-14页 |
| 一、 国内外主要权威机构及著作对审计风险的定义 | 第11-12页 |
| 二、 审计风险的狭义和广义解释 | 第12-14页 |
| 三、 本文对审计风险的界定 | 第14页 |
| 第二节 商业银行独立审计的概念及发展现状 | 第14-18页 |
| 一、 商业银行独立审计的概念 | 第14-15页 |
| 二、 我国商业银行独立审计的现状 | 第15-16页 |
| 三、 商业银行独立审计的意义 | 第16-18页 |
| 第三节 商业银行独立审计风险的涵义 | 第18-24页 |
| 一、 本文对商业银行独立审计风险的定义 | 第18页 |
| 二、 商业银行独立审计风险的特征 | 第18-21页 |
| 三、 商业银行独立审计风险研究的现实意义 | 第21-24页 |
| 第三章 商业银行独立审计风险形成的原因分析 | 第24-30页 |
| 第一节 由审计方法导致风险的原因分析 | 第24-25页 |
| 一、 抽样方法的局限性导致审计风险 | 第24-25页 |
| 二、 计算机和网络的大量使用给审计方法带来新的难题 | 第25页 |
| 第二节 审计内部环境导致风险的原因分析 | 第25-27页 |
| 一、 审计人员素质因素导致产生审计风险 | 第25-26页 |
| 二、 商业银行内部控制薄弱也是造成审计风险的重要原因 | 第26页 |
| 三、 银行业务的复杂性使审计人员得出正确审计结论的难度加大 | 第26-27页 |
| 第三节 审计外部环境导致风险的原因分析 | 第27-30页 |
| 一、 审计相关法律法规不够完善引起的审计风险 | 第27页 |
| 二、 社会公众对独立审计期望过高加大了审计风险 | 第27-28页 |
| 三、 更多人对审计意见的依赖也是导致审计风险形成的原因 | 第28页 |
| 四、 银行业务日益复杂多样，加大了审计的难度 | 第28页 |
| 五、 银行体制因素也是造成审计风险的原因 | 第28-30页 |
| 第四章 商业银行独立审计风险的识别及风险因素结构 | 第30-42页 |
| 第一节 审计风险识别研究的现状 | 第30-36页 |
| 一、 国内外对审计风险识别的研究现状 | 第30-31页 |
| 二、 当前审计风险识别的主要研究方法--利用审计风险模型 | 第31-34页 |
| 三、 审计风险模型中风险要素的内在关系 | 第34-35页 |
| 四、 审计风险模型在风险因素识别应用方面的局限性 | 第35-36页 |
| 第二节 基于系统的观点和层次性思想来识别审计风险 | 第36-42页 |
| 一、 审计风险的识别方法及三个基本层次 | 第36-37页 |
| 二、 商业银行独立审计存在的风险因素分析 | 第37-42页 |
| 第五章 商业银行独立审计风险的衡量 | 第42-51页 |
| 第一节 审计风险计量的困难性 | 第42-43页 |
| 一、 审计风险量化存在困难 | 第42-43页 |
| 二、 审计风险计量存在主观性 | 第43页 |
| 第二节 通过排序法对审计风险进行衡量 | 第43-51页 |
| 一、 通过排序法对审计风险进行衡量 | 第43-44页 |
| 二、 运用模糊综合评价法对上述排序进行检验 | 第44-49页 |
| 三、 风险衡量所得结论 | 第49-51页 |
| 第六章 商业银行独立审计风险的防范与控制 | 第51-57页 |
| 第一节 针对审计主体的风险防范和控制对策 | 第51-53页 |
| 一、 强化我国审计人员风险意识，提高人员素质 | 第51-53页 |
| 二、 应建立审计质量控制体系 | 第53页 |
| 三、 要保持超然的独立性 | 第53页 |
| 第二节 针对审计客体风险的防范与控制对策 | 第53-54页 |
| 第三节 改进审计方法和审计技术 | 第54-55页 |
| 一、 将业务审计融于财务收支审计之中 | 第54页 |
| 二、 推行计算机审计，提高审计效率 | 第54页 |
| 三、 正确使用判断抽样方法，抓住问题的实质 | 第54-55页 |
| 第四节 改善审计执业的环境，健全行业的监管机制 | 第55页 |
| 一、 健全行业的监管机制 | 第55页 |
| 二、 建立健全审计准则与法规 | 第55页 |
| 第五节 针对商业银行信息计算机化、网络化所采取的防范对策 | 第55-57页 |
| 一、 认清信息审计目的，分析风险根源 | 第55-56页 |
| 二、 强化信息审计技能，挖掘潜在风险 | 第56页 |
| 三、 进行审计标准的整合 | 第56-57页 |
| 第七章 结论 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第61页 |
