H集团公司财务内部控制评价与完善研究
| 内容摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-12页 |
| 1. 导论 | 第12-20页 |
| ·选题的背景与意义 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-16页 |
| ·国外文献研究综述 | 第13-14页 |
| ·国内文献研究综述 | 第14-16页 |
| ·本文研究方法和思路 | 第16-19页 |
| ·本论文研究的范围及创新点 | 第19-20页 |
| 2. 内部控制的基础理论 | 第20-28页 |
| ·企业内部控制的演变 | 第20-22页 |
| ·内部牵制阶段 | 第20页 |
| ·内部控制阶段 | 第20-21页 |
| ·管理控制和会计控制阶段 | 第21页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第21-22页 |
| ·内部控制整体框架 | 第22页 |
| ·企业内部控制的新发展——企业风险管理框架 | 第22-26页 |
| ·企业风险管理的定义 | 第22-23页 |
| ·企业风险管理的构成要素 | 第23-24页 |
| ·风险管理要素和企业目标、企业内各层面及部门关系 | 第24-25页 |
| ·各管理层在企业风险管理中的地位和职责 | 第25-26页 |
| ·现代内部控制理论的重、特点概括 | 第26-28页 |
| 3. 财务内部控制基本理论 | 第28-33页 |
| ·财务内部控制的定义 | 第28-30页 |
| ·财务内部控制的内容 | 第30-33页 |
| 4. H集团公司概况及财务内控现状 | 第33-51页 |
| ·历史沿革 | 第33-35页 |
| ·所有权结构、治理层结构和组织结构状况 | 第35-38页 |
| ·主营业务范围和主要财务指标 | 第38-39页 |
| ·企业人员情况 | 第39-40页 |
| ·H 集团公司财务内部控制现状 | 第40-47页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—货币资金 | 第40-41页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—应收和预付款项 | 第41页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—存货 | 第41-42页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—固定资产 | 第42页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—无形资产 | 第42页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—在建工程 | 第42-43页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—成本费用 | 第43页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—采购 | 第43页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—销售 | 第43-44页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—投资 | 第44页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—筹资 | 第44-45页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—担保 | 第45页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—高风险业务 | 第45页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—关联方交易 | 第45-46页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—财务体系 | 第46页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—财务预算 | 第46页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—财务组织 | 第46页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—财务报告和信息披露 | 第46-47页 |
| ·H 集团公司内部控制现状—财务信息系统 | 第47页 |
| ·H 集团公司财务内部控制现状总结 | 第47-51页 |
| ·预算管理制度不完善 | 第48页 |
| ·对外投资管理不完善 | 第48页 |
| ·在管理会计方面比较薄弱 | 第48-49页 |
| ·财务内部控制缺乏制度化、系统化 | 第49页 |
| ·管理手段落后，缺乏事前管理 | 第49页 |
| ·财务部门及财务人员的作用没有充分发挥 | 第49页 |
| ·财务人员素质有待提高 | 第49-51页 |
| 5. H集团公司财务内控评价 | 第51-58页 |
| ·评价目的 | 第51页 |
| ·评价依据 | 第51-52页 |
| ·评价方法 | 第52-57页 |
| ·了解内部控制的程序 | 第52页 |
| ·记录对内部控制的了解 | 第52页 |
| ·测试内部控制 | 第52-53页 |
| ·确定评价范围和权重 | 第53-57页 |
| ·评价结果 | 第57-58页 |
| 6. H集团公司财务内控完善 | 第58-78页 |
| ·主要内控缺陷和完善建议 | 第58-74页 |
| ·完善上述缺陷的保障措施 | 第74-78页 |
| 7. 总结 | 第78-80页 |
| 参考文献 | 第80-82页 |
| 后记 | 第82-83页 |
| 致谢 | 第83页 |
