| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 论文创新之处 | 第15-16页 |
| 第2章 集团资金管理的基本理论 | 第16-23页 |
| 2.1 集团与集团资金管理的定义 | 第16-17页 |
| 2.1.1 集团的定义 | 第16页 |
| 2.1.2 集团资金管理的定义 | 第16-17页 |
| 2.2 集团资金管理的目标和原则 | 第17-18页 |
| 2.2.1 集团资金管理的目标 | 第17-18页 |
| 2.2.2 集团资金管理的原则 | 第18页 |
| 2.3 集团资金管理模式 | 第18-23页 |
| 2.3.1 统收统支模式 | 第18页 |
| 2.3.2 拨付备用金模式 | 第18-19页 |
| 2.3.3 结算中心模式 | 第19-20页 |
| 2.3.4 内部银行模式 | 第20-21页 |
| 2.3.5 财务公司模式 | 第21-23页 |
| 第3章 H集团资金集中管理现状、存在问题及原因分析 | 第23-35页 |
| 3.1 H集团资金集中管理现状 | 第23-24页 |
| 3.2 H集团资金集中管理的主要问题 | 第24-30页 |
| 3.2.1 集团资金集中管理工作进程缓慢资金集中程度不高 | 第24-25页 |
| 3.2.2 财务公司在资金集中管理中作用不明显 | 第25-26页 |
| 3.2.3 “两金”占比较高挤占流动资金 | 第26-28页 |
| 3.2.4 资金集中管理信息平台功能滞后 | 第28-29页 |
| 3.2.5 集团资金集中管理人员队伍不能满足需要 | 第29-30页 |
| 3.3 问题成因分析 | 第30-35页 |
| 3.3.1 缺乏奖惩监管机制资金集中管理推进困难 | 第30-31页 |
| 3.3.2 财务公司资金集中管理业务职能不明确 | 第31页 |
| 3.3.3 所处行业性质决定资金周转周期长 | 第31-32页 |
| 3.3.4 缺乏高端的信息网络支持 | 第32页 |
| 3.3.5 集团内部专业财务人员素养有待提升 | 第32-35页 |
| 第4章 H集团资金集中管理问题对策研究 | 第35-50页 |
| 4.1 推进资金集中管理领导负责制加大监督考核力度 | 第35-37页 |
| 4.1.1 积极推进资金集中管理领导责任制 | 第35页 |
| 4.1.2 实施资金集中管理的考核与奖惩 | 第35-37页 |
| 4.1.3 强化资金集中管理考核的监督检查 | 第37页 |
| 4.2 明确财务公司资金集中管理的业务职能 | 第37-39页 |
| 4.2.1 实现集团财务银行账户的高效管理 | 第37-38页 |
| 4.2.2 完善资金的归集与支付管理力度 | 第38-39页 |
| 4.3 建立“两金”清理方案 | 第39-44页 |
| 4.3.1 完善应收账款信用管理方案 | 第39-40页 |
| 4.3.2 强化零部件存货管理方案 | 第40页 |
| 4.3.3 建立“两金”考核管理方案 | 第40-44页 |
| 4.4 提高资金管理系统信息化水平 | 第44-47页 |
| 4.4.1 建立集中会计核算子系统 | 第44-45页 |
| 4.4.2 建立集团全面预算管理子系统 | 第45-47页 |
| 4.4.3 完善集团资金集中管理子系统 | 第47页 |
| 4.5 加强资金集中管理机构及队伍建设 | 第47-50页 |
| 4.5.1 确保企业财会信息的质量 | 第47-48页 |
| 4.5.2 提高企业财务管理的效率 | 第48页 |
| 4.5.3 提升财会人员的综合素质 | 第48页 |
| 4.5.4 增强企业整体运营的效率 | 第48页 |
| 4.5.5 强化财务人员风险意识 | 第48-50页 |
| 第5章 总结 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
