| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第17-21页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第17页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第17页 |
| 1.2 文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第17-18页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第18-19页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第19页 |
| 1.3 研究的主要内容和方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 论文创新和不足 | 第20-21页 |
| 1.4.1 论文创新 | 第20页 |
| 1.4.2 论文存在的不足 | 第20-21页 |
| 2 基本建设项目内部控制理论概述 | 第21-25页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制含义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第21页 |
| 2.1.3 内部控制要素 | 第21-22页 |
| 2.2 基本建设及基本建设项目概述 | 第22-23页 |
| 2.2.1 基本建设含义 | 第22页 |
| 2.2.2 基本建设项目含义 | 第22页 |
| 2.2.3 基本建设项目特征 | 第22-23页 |
| 2.3 基本建设项目内部控制及其目标 | 第23页 |
| 2.4 基本建设项目工作阶段 | 第23-24页 |
| 2.5 基本建设项目各工作阶段内部控制要点 | 第24-25页 |
| 2.5.1 项目前期阶段内部控制要点 | 第24页 |
| 2.5.2 项目实施阶段内部控制要点 | 第24页 |
| 2.5.3 项目竣工阶段内部控制要点 | 第24页 |
| 2.5.4 项目后评价阶段内部控制要点 | 第24-25页 |
| 3 A公司基本建设项目内部控制现状及存在问题分析 | 第25-41页 |
| 3.1 A公司基本情况简介 | 第25-26页 |
| 3.2 A公司基本建设项目及其内部控制基本情况 | 第26-28页 |
| 3.2.1 A公司基本建设项目管理 | 第26页 |
| 3.2.2 A公司基本建设项目分类 | 第26-27页 |
| 3.2.3 A公司内部控制主管部门及其职责 | 第27页 |
| 3.2.4 A公司内部控制体系框架 | 第27-28页 |
| 3.3 A公司基本建设项目内部控制流程分析 | 第28-38页 |
| 3.3.1 A公司基本建设项目管理制度建设与职责分工控制 | 第28-29页 |
| 3.3.2 A公司基本建设项目前期决策阶段控制 | 第29-31页 |
| 3.3.3 A公司基本建设项目实施阶段控制 | 第31-38页 |
| 3.3.4 A公司基本建设项目竣工验收阶段控制 | 第38页 |
| 3.3.5 A公司基本建设项目后评价阶段控制 | 第38页 |
| 3.4 A公司基本建设项目内部控制存在问题 | 第38-41页 |
| 3.4.1 内部控制环境薄弱,部分内控制度不完善 | 第38-39页 |
| 3.4.2 权力过于集中,审计、财务监管不到位 | 第39页 |
| 3.4.3 项目执行存在漏洞 | 第39-40页 |
| 3.4.4 信息化建设水平有待提高 | 第40-41页 |
| 4 完善A公司基本建设项目内部控制的建议 | 第41-49页 |
| 4.1 优化基本建设内控环境,完善基本建设内控制度 | 第41-42页 |
| 4.1.1 优化A公司基本建设内控环境 | 第41-42页 |
| 4.1.2 完善A公司基本建设项目内控制度 | 第42页 |
| 4.2 加强内部审计及财务人员的监管能力 | 第42-46页 |
| 4.2.1 加强A公司内部审计的监管能力 | 第42-43页 |
| 4.2.2 强化A公司财务人员的监督职能 | 第43-46页 |
| 4.3 全面执行基本建设项目内控管理 | 第46页 |
| 4.3.1 编制合理的项目规划设计 | 第46页 |
| 4.3.2 编制具体的项目工作计划 | 第46页 |
| 4.4 建立基本建设项目信息共享平台 | 第46-49页 |
| 5 结论与展望 | 第49-51页 |
| 5.1 结论 | 第49页 |
| 5.1.1 保证项目的有序进行 | 第49页 |
| 5.1.2 提高资金的使用效益 | 第49页 |
| 5.1.3 保证会计信息的真实完整 | 第49页 |
| 5.1.4 提升建设单位的管理水平 | 第49页 |
| 5.2 对未来的展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |