QLS公司内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.4 研究思路及框架 | 第13-15页 |
| 2 文献综述与理论基础 | 第15-25页 |
| 2.1 国内外研究现状 | 第15-20页 |
| 2.1.1 国外研究现状 | 第15-17页 |
| 2.1.2 国内研究现状 | 第17-20页 |
| 2.2 内部控制框架结构 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制的目标 | 第21-22页 |
| 2.4 内部控制的要素 | 第22-25页 |
| 3 QLS公司内部控制现状分析 | 第25-51页 |
| 3.1 QLS公司基本情况 | 第25-30页 |
| 3.1.1 QLS公司简介 | 第25-26页 |
| 3.1.2 QLS公司组织结构 | 第26页 |
| 3.1.3 QLS公司人员结构 | 第26-28页 |
| 3.1.4 QLS公司财务状况 | 第28-30页 |
| 3.2 QLS公司内部控制现状调查方法 | 第30-31页 |
| 3.2.1 通过访谈的方式进行调查 | 第30页 |
| 3.2.2 通过问卷方式进行调查 | 第30-31页 |
| 3.3 QLS公司内部控制现状分析 | 第31-43页 |
| 3.3.1 要素层面内部控制现状分析 | 第31-40页 |
| 3.3.2 业务层面内部控制现状分析 | 第40-43页 |
| 3.4 QLS公司内部控制问题分析 | 第43-51页 |
| 3.4.1 要素层面内部控制问题分析 | 第43-48页 |
| 3.4.2 业务层面内部控制问题分析 | 第48-51页 |
| 4 QLS公司内部控制体系优化 | 第51-71页 |
| 4.1 QLS公司内部控制体系优化的目标 | 第51页 |
| 4.2 QLS公司内部控制体系优化的原则 | 第51-52页 |
| 4.3 QLS公司内部控制体系优化的思路 | 第52页 |
| 4.4 QLS公司内部控制要素层面优化 | 第52-58页 |
| 4.4.1 内部环境优化 | 第52-54页 |
| 4.4.2 风险评估优化 | 第54-55页 |
| 4.4.3 控制活动优化 | 第55-56页 |
| 4.4.4 信息与沟通优化 | 第56-57页 |
| 4.4.5 内部监督优化 | 第57-58页 |
| 4.5 QLS公司内部控制业务层面优化 | 第58-71页 |
| 4.5.1 采购与付款业务优化 | 第58-65页 |
| 4.5.2 固定资产管理业务优化 | 第65-71页 |
| 5 QLS公司内部控制优化的保障措施 | 第71-75页 |
| 5.1 完善内部控制管理手册 | 第71页 |
| 5.2 完善公司治理结构 | 第71-72页 |
| 5.3 提升全体员工内控意识 | 第72-73页 |
| 5.4 完善技术保障 | 第73页 |
| 5.5 加强内部控制监督保障 | 第73-75页 |
| 6 结论 | 第75-77页 |
| 6.1 本文所开展的工作及取得的成果 | 第75-76页 |
| 6.2 有待进一步研究的问题 | 第76-77页 |
| 参考文献 | 第77-81页 |
| 致谢 | 第81-83页 |
| 附录A QLS公司内部控制访谈提纲 | 第83-85页 |
| 附录B QLS公司内部控制现状调查问卷 | 第85-89页 |
| 攻读学位期间取得的研究成果 | 第89页 |
