新监管环境下高职院校内部控制体系现状评价及优化研究--以A学院为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第12-18页 |
| 第一节 研究背景 | 第12-14页 |
| 第二节 问题提出 | 第14-15页 |
| 第三节 研究意义 | 第15页 |
| 第四节 研究框架 | 第15-17页 |
| 第五节 研究方法 | 第17-18页 |
| 第二章 国内外研究综述 | 第18-25页 |
| 第一节 内部控制概念框架 | 第18-19页 |
| 第二节 高校内部控制相关研究 | 第19-22页 |
| 第三节 内部控制评价相关研究 | 第22-23页 |
| 第四节 文献评述与研究设想 | 第23-25页 |
| 第三章 理论基础 | 第25-34页 |
| 第一节 内部控制发展历程 | 第25-27页 |
| 第二节 基本概念界定 | 第27-28页 |
| 第三节 内部控制整体框架理论 | 第28-29页 |
| 第四节 行政事业单位内部控制规范 | 第29-33页 |
| 第五节 行政事业单位内部控制报告管理制度 | 第33-34页 |
| 第四章 A学院内部控制体系现状分析 | 第34-50页 |
| 第一节 A学院基本情况 | 第34-35页 |
| 第二节 A学院内部控制体系评价结果 | 第35-38页 |
| 第三节 A学院内部控制体系缺陷分析 | 第38-48页 |
| 一、单位层面存在缺陷分析 | 第38-42页 |
| 二、业务层面存在缺陷分析 | 第42-48页 |
| 第四节 A学院内部控制体系缺陷汇总 | 第48-50页 |
| 第五章 A学院内部控制体系优化 | 第50-71页 |
| 第一节 单位层面内部控制优化 | 第50-64页 |
| 一、建立风险评估机制 | 第50-52页 |
| 二、完善领导干部经济责任审计制度 | 第52-53页 |
| 三、完善各项经济业务制度 | 第53-64页 |
| 四、健全内部控制信息管理系统 | 第64页 |
| 第二节 业务层面内部控制优化 | 第64-71页 |
| 一、预算管理业务 | 第64-66页 |
| 二、收支管理业务 | 第66-68页 |
| 三、政府采购业务 | 第68-69页 |
| 四、资产管理业务 | 第69页 |
| 五、建设项目管理业务 | 第69-70页 |
| 六、合同管理业务 | 第70-71页 |
| 第六章 结论与展望 | 第71-74页 |
| 第一节 研究结论 | 第71-73页 |
| 第二节 研究贡献 | 第73页 |
| 第三节 研究展望 | 第73-74页 |
| 参考文献 | 第74-76页 |
| 附录 | 第76-78页 |
| 致谢 | 第78页 |
