| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究 | 第11-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13页 |
| 1.3 研究内容 | 第13-15页 |
| 1.4 创新与不足 | 第15-16页 |
| 2 行政事业单位内部控制的理论分析 | 第16-23页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第16-17页 |
| 2.1.1 行政事业单位的概念界定 | 第16页 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制的概念界定 | 第16-17页 |
| 2.2 行政事业单位内部控制的发展历程 | 第17-18页 |
| 2.3 委托代理理论与内部控制构建的必要性 | 第18-20页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2.3.2 委托代理理论下的内部控制构建必要性 | 第19-20页 |
| 2.4 COSO理论对行政事业单位内部控制构建的影响 | 第20-23页 |
| 2.4.1 COSO理论 | 第20-21页 |
| 2.4.2 COSO理论对行政事业单位内部控制构建的影响 | 第21-23页 |
| 3 A省水利厅内部控制构建的调查研究 | 第23-41页 |
| 3.1 A省水利厅的基本情况 | 第23-24页 |
| 3.2 问卷设计与回收情况 | 第24-28页 |
| 3.2.1 问卷设计 | 第24-28页 |
| 3.2.2 问卷的发放与收回 | 第28页 |
| 3.3 问卷信度与效度检验 | 第28-29页 |
| 3.3.1 信度检验 | 第28页 |
| 3.3.2 效度检验 | 第28-29页 |
| 3.4 问卷分析——内部控制的现状及问题 | 第29-37页 |
| 3.4.1 内控环境的现状及问题 | 第29-31页 |
| 3.4.2 风险评估的现状及问题 | 第31-33页 |
| 3.4.3 控制活动的现状及存在的问题 | 第33-35页 |
| 3.4.4 信息与沟通的现状及存在的问题 | 第35-36页 |
| 3.4.5 内外部监督的现状及存在的问题 | 第36-37页 |
| 3.5 问卷分析——影响内部控制的因素 | 第37-41页 |
| 3.5.1 内控意识不强 | 第38页 |
| 3.5.2 控制环境不理想 | 第38-39页 |
| 3.5.3 内部控制活动薄弱 | 第39页 |
| 3.5.4 缺乏有效的信息与沟通 | 第39页 |
| 3.5.5 内部监督薄弱及外部监督流于形式 | 第39-41页 |
| 4 优化A省水利厅内部控制的政策建议 | 第41-56页 |
| 4.1 A省水利厅内部控制构建过程设计 | 第41-51页 |
| 4.1.1 A省水利厅内部控制构建的总体思路 | 第41-42页 |
| 4.1.2 A省水利厅内部控制体系的设计 | 第42-43页 |
| 4.1.3 A省水利厅内部控制的构建 | 第43-51页 |
| 4.2 A省水利厅内部控制执行的政策建议 | 第51-56页 |
| 4.2.1 完善A省水利厅内部控制环境 | 第51-52页 |
| 4.2.2 完善A省水利厅风险评估机制 | 第52页 |
| 4.2.3 完善A省水利厅控制活动 | 第52-54页 |
| 4.2.4 完善A省水利厅信息沟通机制 | 第54页 |
| 4.2.5 完善A省水利厅监督机制 | 第54-56页 |
| 5 研究结论与研究展望 | 第56-57页 |
| 5.1 研究结论 | 第56页 |
| 5.2 研究展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 附录A | 第61-64页 |