| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述及述评 | 第13-16页 |
| 1.2.1 关于高校内部控制的研究综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 关于预算业务内部控制的研究综述 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 本文的创新点与不足 | 第16-17页 |
| 1.4.1 本文可能的创新点 | 第16页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第16-17页 |
| 2 地方高校预算业务内部控制的相关概念和理论基础 | 第17-21页 |
| 2.1 地方高校预算业务内部控制的理论基础 | 第17-19页 |
| 2.1.1 公共受托责任理论 | 第17-18页 |
| 2.1.2 控制论 | 第18页 |
| 2.1.3 公共财政理论 | 第18-19页 |
| 2.2 地方高校的界定 | 第19页 |
| 2.3 行政事业单位内部控制相关概念 | 第19-20页 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制的控制方法 | 第19-20页 |
| 2.3.2 单位层面内部控制 | 第20页 |
| 2.3.3 业务层面内部控制 | 第20页 |
| 2.4 地方高校预算业务内部控制的概念 | 第20-21页 |
| 3 A学院预算业务内部控制现状分析 | 第21-33页 |
| 3.1 A学院基本情况 | 第21页 |
| 3.2 A学院内部控制整体概况 | 第21页 |
| 3.3 A学院预算业务内部控制现状 | 第21-28页 |
| 3.3.1 预算内容 | 第21-23页 |
| 3.3.2 预算编制 | 第23-26页 |
| 3.3.3 预算执行和调整 | 第26-27页 |
| 3.3.4 预算绩效考核 | 第27-28页 |
| 3.3.5 决算管理 | 第28页 |
| 3.4 A学院预算业务内部控制存在的问题 | 第28-33页 |
| 3.4.1 控制环境的不健全 | 第28-29页 |
| 3.4.2 预算事前计划的不合理 | 第29-30页 |
| 3.4.3 预算事中执行差异大,调整不规范 | 第30-31页 |
| 3.4.4 预算信息沟通的不畅通以及不透明 | 第31页 |
| 3.4.5 预算事后绩效考核的不完整 | 第31-33页 |
| 4 完善A学院预算业务内部控制的建议 | 第33-40页 |
| 4.1 加强内部控制环境建设 | 第33-34页 |
| 4.1.1 强化预算业务内部控制意识 | 第33页 |
| 4.1.2 加强归口管理,提高人员专业水平 | 第33-34页 |
| 4.2 合理制定预算事前计划 | 第34-35页 |
| 4.2.1 深刻落实零基预算思想 | 第34-35页 |
| 4.2.2 促进预算项目与学校发展战略协调一致 | 第35页 |
| 4.3 强化预算事中控制 | 第35-36页 |
| 4.3.1 制定预算进度计划表,定期分析预算执行情况 | 第35-36页 |
| 4.3.2 针对预算“真空期”,细化预算调整制度 | 第36页 |
| 4.4 充分实现预算信息共享 | 第36-37页 |
| 4.4.1 建立财务预算管理系统 | 第36-37页 |
| 4.4.2 增强预算信息透明度 | 第37页 |
| 4.5 健全绩效管理考评机制 | 第37-39页 |
| 4.5.1 健全绩效考评机制的必要性 | 第38页 |
| 4.5.2 如何健全绩效考评机制 | 第38页 |
| 4.5.3 粗构绩效考评指标 | 第38-39页 |
| 4.6 完善内部监督机制 | 第39-40页 |
| 5 结论与展望 | 第40-41页 |
| 5.1 结论 | 第40页 |
| 5.2 展望 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
| 附录 | 第44-46页 |