| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第1章 引言 | 第7-11页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内事业单位内部控制研究现状 | 第8-9页 |
| 1.3 研究方法与内容 | 第9页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第9页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第9页 |
| 1.4 本文的研究创新之处 | 第9-11页 |
| 第2章 我国事业单位内部控制的理论基础 | 第11-21页 |
| 2.1 事业单位的内涵界定 | 第11-13页 |
| 2.1.1 事业单位的类别和特征 | 第11-12页 |
| 2.1.2 我国关于事业单位内部控制的相关政策法规 | 第12-13页 |
| 2.2 内部控制的概念及其演变 | 第13-16页 |
| 2.2.1 内部牵制阶段(20世纪40年代前) | 第13-14页 |
| 2.2.2 内部控制制度阶段(20世纪40至70年代) | 第14页 |
| 2.2.3 内部控制结构阶段(20世纪80年代至90年代) | 第14-15页 |
| 2.2.4 内部控制整体框架阶段 | 第15-16页 |
| 2.2.5 企业风险管理框架阶段 | 第16页 |
| 2.3 内部控制框架的解读 | 第16-21页 |
| 2.3.1 COSO内部控制框架和COSO全面风险管理框架 | 第16-18页 |
| 2.3.2 我国企业内部控制规范体系的建立 | 第18-19页 |
| 2.3.3 企业内部控制理论对于事业单位内部控制体系构建的借鉴意义 | 第19-21页 |
| 第3章 某事业单位内部控制现状及问题 | 第21-25页 |
| 3.1 管理当局对内部控制认识不足 | 第21页 |
| 3.2 会计基础工作中存在薄弱环节 | 第21-22页 |
| 3.3 人力资源政策落后,缺乏相应的激励和约束机制 | 第22-23页 |
| 3.4 内部监督资源有限,缺乏有效的风险评估机制 | 第23-25页 |
| 第4章 某事业单位内部控制体系构建 | 第25-42页 |
| 4.1 内部控制遵循的基本原则 | 第25-26页 |
| 4.2 内部环境和风险评估 | 第26-29页 |
| 4.2.1 内部环境 | 第26-27页 |
| 4.2.2 目标设定 | 第27页 |
| 4.2.3 事项识别 | 第27-28页 |
| 4.2.4 风险评估及应对 | 第28-29页 |
| 4.3 控制活动一具体业务流程及控制措施 | 第29-39页 |
| 4.3.1 财务内部控制的内容 | 第29-31页 |
| 4.3.2 具体业务活动及控制措施 | 第31-39页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第39页 |
| 4.5 监督检查方面 | 第39-42页 |
| 4.5.1 切实落实内部审计工作 | 第40页 |
| 4.5.2 充分利用外部监管的有效监督 | 第40-42页 |
| 第5章 某事业单位内部控制执行保障体系 | 第42-46页 |
| 5.1 加强管理者对内部控制的重视 | 第42页 |
| 5.2 塑造良好的文化氛围 | 第42-43页 |
| 5.3 建立科学的人力资源政策 | 第43-44页 |
| 5.4 提高财务人员素质 | 第44页 |
| 5.5 树立全员参与意识 | 第44-45页 |
| 5.6 建立内部控制执行的考核和评价机制 | 第45-46页 |
| 结论 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-49页 |
