| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-18页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第10-16页 |
| 1.2.1 内部控制国外研究综述 | 第10-14页 |
| 1.2.2 内部控制国内研究综述 | 第14-16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 2 相关理论概述 | 第18-22页 |
| 2.1 企业风险管理的涵义 | 第18页 |
| 2.2 ERM框架的内容 | 第18-19页 |
| 2.3 COSO-ERM八要素的定义 | 第19-22页 |
| 3 我国上市企业内部控制存在的问题及对策 | 第22-30页 |
| 3.1 我国上市企业内部控制存在的问题 | 第22-26页 |
| 3.1.1 内部环境不完善 | 第22-23页 |
| 3.1.2 目标制定不科学 | 第23-24页 |
| 3.1.3 事项识别不全面 | 第24页 |
| 3.1.4 缺乏风险评估机制 | 第24-25页 |
| 3.1.5 风险反应无效 | 第25页 |
| 3.1.6 控制活动执行不力 | 第25页 |
| 3.1.7 信息与沟通不畅 | 第25-26页 |
| 3.1.8 监督体系不完整 | 第26页 |
| 3.2 完善上市企业内部控制的对策 | 第26-30页 |
| 3.2.1 完善企业治理结构,改善企业内部环境 | 第26-27页 |
| 3.2.2 依据企业实际情况,科学制定目标,杜绝盲目扩张 | 第27页 |
| 3.2.3 强化企业风险管理意识 | 第27页 |
| 3.2.4 设立风险管理部门,健全风险管理机制 | 第27页 |
| 3.2.5 借鉴国外先进风险管理技术,从容应对风险 | 第27页 |
| 3.2.6 建立健全的控制活动,加强其执行力 | 第27-28页 |
| 3.2.7 及时的信息披露,有效的沟通 | 第28页 |
| 3.2.8 加强内外部监督力度 | 第28-30页 |
| 4 案例分析 | 第30-52页 |
| 4.1 獐子岛集团概况 | 第30页 |
| 4.2 獐子岛事件回顾 | 第30-32页 |
| 4.3 运用COSO-ERM框架解读獐子岛集团 | 第32-44页 |
| 4.3.1 内部环境的失败 | 第32-34页 |
| 4.3.2 急功近利的目标制定 | 第34-37页 |
| 4.3.3 事项识别不清晰 | 第37-39页 |
| 4.3.4 风险评估失败 | 第39-42页 |
| 4.3.5 风险反应迟钝 | 第42-43页 |
| 4.3.6 控制活动失效 | 第43-44页 |
| 4.3.7 缺乏信息与沟通 | 第44页 |
| 4.3.8 监督没有发挥作用 | 第44页 |
| 4.4 基于COSO-ERM框架对獐子岛集团进行内控框架构建 | 第44-52页 |
| 4.4.1 完善的内部控制环境 | 第45页 |
| 4.4.2 明确的目标制定 | 第45-46页 |
| 4.4.3 全面的事项识别 | 第46页 |
| 4.4.4 科学、系统的风险评估 | 第46-48页 |
| 4.4.5 灵活、准确的风险反应 | 第48页 |
| 4.4.6 健全、可执行的控制活动 | 第48-49页 |
| 4.4.7 及时、充分的信息与沟通 | 第49页 |
| 4.4.8 到位、有效的监督 | 第49-52页 |
| 5 总结 | 第52-54页 |
| 5.1 结论 | 第52页 |
| 5.2 不足与展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 个人简介 | 第56-58页 |
| 第一导师简介 | 第58-59页 |
| 第二导师简介 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
