| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第8-9页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第9页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.3.1 国外关于商业银行风险管理内部审计的研究 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国内关于商业银行风险管理内部审计的研究 | 第10-12页 |
| 1.4 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.5 研究方法 | 第13页 |
| 1.5.1 文献分析与理论研究法 | 第13页 |
| 1.5.2 案例分析法 | 第13页 |
| 2 商业银行风险管理现状及风险成因 | 第13-23页 |
| 2.1 商业银行的风险分类 | 第13-17页 |
| 2.1.1 信用风险 | 第13-15页 |
| 2.1.2 市场风险 | 第15-16页 |
| 2.1.3 法律风险 | 第16页 |
| 2.1.4 国家风险 | 第16-17页 |
| 2.1.5 操作风险 | 第17页 |
| 2.1.6 战略风险 | 第17页 |
| 2.2 商业银行风险管理现状 | 第17-20页 |
| 2.2.1 监管体系落后，不具备独立性、权威性 | 第17-18页 |
| 2.2.2 金融风险得不到重视，防范区域相对过窄 | 第18页 |
| 2.2.3 风险管理手段相对单一，方法技术落后 | 第18-19页 |
| 2.2.4 风险管理人员专业水平较低，综合素质不高 | 第19页 |
| 2.2.5 缺乏对商业银行中间业务的监管 | 第19页 |
| 2.2.6 缺乏对外部经济环境的预测能力和迅速应对能力 | 第19-20页 |
| 2.3 商业银行的风险成因 | 第20-23页 |
| 2.3.1 商业银行本身的制度缺陷带来的风险 | 第20页 |
| 2.3.2 商业银行内部控制机制薄弱，自我约束体制不够完善 | 第20-21页 |
| 2.3.3 企业财务信息不对称，商业银行信贷存在风险 | 第21页 |
| 2.3.4 商业银行以效益为导向，扩大了金融风险 | 第21-22页 |
| 2.3.5 国家审计职责定位不明确，未达到预防金融风险的职能 | 第22页 |
| 2.3.6 外部经济环境风云变幻，商业银行风险难控制 | 第22-23页 |
| 3 内部审计在商业银行风险管理体系中的应用 | 第23-28页 |
| 3.1 风险管理的概念与发展 | 第23-24页 |
| 3.2 商业银行风险管理体系 | 第24-25页 |
| 3.2.1 单一层面的管理 | 第24页 |
| 3.2.2 风险管理事后化 | 第24页 |
| 3.2.3 风险跟踪能力较差 | 第24-25页 |
| 3.3 内部审计在商业银行风险管理体系中的作用与重要性 | 第25-26页 |
| 3.4 基于风险管理导向的商业银行内部审计 | 第26-28页 |
| 3.4.1 内部审计年度计划的制定 | 第27页 |
| 3.4.2 内部审计工作的开展 | 第27-28页 |
| 3.4.3 内部审计的后续审计阶段 | 第28页 |
| 4 中国银行某分行案例分析 | 第28-38页 |
| 4.1 案例介绍与分析 | 第28-31页 |
| 4.2 案例启示 | 第31-38页 |
| 4.2.1 明确重点,拓展范围 | 第31-32页 |
| 4.2.2 挖掘风险可疑点，强化内部审计制度 | 第32-33页 |
| 4.2.3 全面完善内部审计机制，严格把控风险管理 | 第33-34页 |
| 4.2.4 研究专属于审计的计算机软件，对风险进行全面的把控 | 第34-35页 |
| 4.2.5 提升内部审计人员素质 | 第35页 |
| 4.2.6 明确内部审计目标 ，有针对性控制风险 | 第35-37页 |
| 4.2.7 加强信息可信度和透明度 | 第37页 |
| 4.2.8 明确内部审计的角色，加强风险意识 | 第37-38页 |
| 5 结论与展望 | 第38-39页 |
| 5.1 结论 | 第38页 |
| 5.2 局限性与展望 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
