F石化销售公司内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第13-17页 |
| 1.3.1 国外研究文献 | 第13-14页 |
| 1.3.2 国内研究文献 | 第14-17页 |
| 1.3.3 国内外研究文献评述 | 第17页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第17-20页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18-20页 |
| 2 F石化销售公司内部控制现状分析 | 第20-23页 |
| 2.1 公司情况介绍 | 第20-21页 |
| 2.2 公司内部控制实施现状 | 第21-23页 |
| 2.2.1 内部控制制定现状 | 第21页 |
| 2.2.2 内部控制执行情况现状 | 第21-22页 |
| 2.2.3 内部控制执行结果监管现状 | 第22-23页 |
| 3 F石化销售公司内部控制存在的问题及原因分析 | 第23-32页 |
| 3.1 公司内部控制存在的问题 | 第23-29页 |
| 3.1.1 内部环境方面 | 第23-24页 |
| 3.1.2 风险评估方面 | 第24-26页 |
| 3.1.3 控制活动方面 | 第26-27页 |
| 3.1.4 信息与沟通渠道方面 | 第27-28页 |
| 3.1.5 内部监控方面 | 第28-29页 |
| 3.2 公司内部控制存在问题的原因 | 第29-32页 |
| 3.2.1 治理结构不完善 | 第29页 |
| 3.2.2 部分制度执行人员素质不高 | 第29-30页 |
| 3.2.3 一些管理者对风险和内控敏感性较低 | 第30页 |
| 3.2.4 内控固有的局限性 | 第30页 |
| 3.2.5 信息沟通机制某些环节不畅 | 第30-31页 |
| 3.2.6 对监管环节间的关键控制点监控不全面 | 第31页 |
| 3.2.7 内审部门应有的监管作用发挥不完全 | 第31-32页 |
| 4 F石化销售公司内部控制改进对策 | 第32-41页 |
| 4.1 内部环境方面改进意见 | 第32-34页 |
| 4.1.1 完善组织机构体系 | 第32-33页 |
| 4.1.2 建立执行薪酬与销售业绩联动的考核机制 | 第33页 |
| 4.1.3 完善员工绩效考核制度 | 第33-34页 |
| 4.1.4 实施管理层内部经营目标责任制 | 第34页 |
| 4.2 风险评估方面改进建议 | 第34-36页 |
| 4.2.1 成立各部门组成的联合检查组 | 第34-35页 |
| 4.2.2 营造公司内部风险识别氛围 | 第35-36页 |
| 4.3 控制活动方面改进措施 | 第36-38页 |
| 4.3.1 规范加油站操作流程 | 第36页 |
| 4.3.2 完善公司全面预算管理 | 第36-37页 |
| 4.3.3 开展资金定期和不定期专项检查 | 第37-38页 |
| 4.4 信息与沟通渠道方面改进方案 | 第38-39页 |
| 4.4.1 充分利用已有的ERP系统 | 第38页 |
| 4.4.2 加大加油卡系统运行 | 第38-39页 |
| 4.4.3 加强公司会计信息披露自愿性 | 第39页 |
| 4.5 内部监控方面改进举措 | 第39-41页 |
| 4.5.1 完善内部审计检查机制 | 第39页 |
| 4.5.2 严格执行会计制度 | 第39-40页 |
| 4.5.3 划分各产业项目及工程属地责任 | 第40页 |
| 4.5.4 建立内部会计委派制度 | 第40-41页 |
| 5 F石化销售公司内部控制实施的保障措施 | 第41-44页 |
| 5.1 制度制定与执行方面 | 第41-42页 |
| 5.1.1 推行全面预算管理制度 | 第41页 |
| 5.1.2 完善部门岗位责任制 | 第41页 |
| 5.1.3 提高内控制度执行力度 | 第41-42页 |
| 5.2 公司机构调整和加强内部监督方面 | 第42-44页 |
| 5.2.1 完善组织机构体系框架 | 第42页 |
| 5.2.2 建立完善的激励与制约机制 | 第42-43页 |
| 5.2.3 加强对内部监控的重视 | 第43-44页 |
| 结论与展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第48页 |
