| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1. 引言 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第12-13页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第13页 |
| 1.3 研究框架 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法 | 第14-15页 |
| 2. 文献综述 | 第15-26页 |
| 2.1 内部控制制度的发展 | 第15-18页 |
| 2.1.1 国外内部控制制度的发展 | 第15-17页 |
| 2.1.2 国内内部控制制度的发展 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制缺陷披露的文献综述 | 第18-21页 |
| 2.2.1 国外相关研究 | 第18-20页 |
| 2.2.2 国内相关研究 | 第20-21页 |
| 2.3 企业财务绩效相关文献综述 | 第21-24页 |
| 2.3.1 企业绩效的含义 | 第21页 |
| 2.3.2 企业绩效影响因素 | 第21-22页 |
| 2.3.3 综合财务绩效分析法 | 第22-24页 |
| 2.4 内部控制缺陷与企业绩效相关文献综述 | 第24-25页 |
| 2.4.1 国外相关研究 | 第24页 |
| 2.4.2 国内相关研究 | 第24-25页 |
| 2.5 文献评述 | 第25-26页 |
| 3. 理论基础 | 第26-33页 |
| 3.1 内部控制缺陷披露相关理论 | 第26-28页 |
| 3.1.1 委托代理理论与财务绩效 | 第26-27页 |
| 3.1.2 信息不对称理论与财务绩效 | 第27页 |
| 3.1.3 信息传递理论与财务绩效 | 第27-28页 |
| 3.2 内部控制缺陷披露影响财务绩效的传导机制 | 第28-33页 |
| 3.2.1 内控缺陷整改、制度构建对财务绩效的影响 | 第29-30页 |
| 3.2.2 进一步完善公司治理对财务绩效的影响 | 第30-31页 |
| 3.2.3 其他措施对财务绩效的影响 | 第31-33页 |
| 4. X公司案例简介 | 第33-43页 |
| 4.1 公司基本情况 | 第33-37页 |
| 4.1.1 企业历史沿革 | 第33-34页 |
| 4.1.2 公司主营业务和产品 | 第34-35页 |
| 4.1.3 公司基本制度情况 | 第35-37页 |
| 4.2 公司内部控制基本情况 | 第37-43页 |
| 4.2.1 内部控制制度建设情况 | 第37-38页 |
| 4.2.2 公司内部控制评价状况 | 第38-41页 |
| 4.2.3 外部审计报告鉴定意见 | 第41-43页 |
| 5. X公司案例分析 | 第43-61页 |
| 5.1 公司内部控制缺陷影响因素 | 第43-48页 |
| 5.1.1 内部控制环境 | 第43-46页 |
| 5.1.2 风险评估 | 第46-47页 |
| 5.1.3 控制活动 | 第47页 |
| 5.1.4 信息和沟通 | 第47-48页 |
| 5.1.5 内部监督 | 第48页 |
| 5.2 内部控制缺陷披露前后企业财务绩效的变化 | 第48-57页 |
| 5.2.1 内部控制缺陷披露前后盈利能力变化情况 | 第49-52页 |
| 5.2.2 内部控制缺陷披露前后营运能力变化情况 | 第52-53页 |
| 5.2.3 内部控制缺陷披露前后偿债能力变化情况 | 第53-55页 |
| 5.2.4 内部控制缺陷披露前后成长能力变化情况 | 第55-57页 |
| 5.3 内部控制缺陷披露后企业财务绩效变化原因分析 | 第57-61页 |
| 5.3.1 针对相关内部控制缺陷的整改 | 第57-58页 |
| 5.3.2 内部控制缺陷披露后的公司治理 | 第58-59页 |
| 5.3.3 改善内部控制缺陷披露后市场反应 | 第59-61页 |
| 6. 研究结论与建议 | 第61-64页 |
| 6.1 研究结论 | 第61-62页 |
| 6.2 建议 | 第62-63页 |
| 6.3 研究不足 | 第63-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |