美健公司内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第11页 |
| 0.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究思路与内容 | 第12-14页 |
| 0.3.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 0.3.2 研究内容 | 第13-14页 |
| 0.4 研究方法 | 第14-15页 |
| 1 内部控制概述 | 第15-21页 |
| 1.1 内部控制的内涵 | 第15-17页 |
| 1.1.1 内部控制的界定 | 第15页 |
| 1.1.2 内部控制的目标 | 第15-16页 |
| 1.1.3 内部控制的原则 | 第16-17页 |
| 1.2 内部控制的要素 | 第17-21页 |
| 1.2.1 控制环境 | 第17-18页 |
| 1.2.2 风险评估 | 第18页 |
| 1.2.3 控制活动 | 第18-20页 |
| 1.2.4 信息与沟通 | 第20页 |
| 1.2.5 内部监督 | 第20-21页 |
| 2 美健公司内部控制现状分析 | 第21-30页 |
| 2.1 美健公司概况 | 第21页 |
| 2.2 美健公司内部控制现状 | 第21-30页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第22-25页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第25-26页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第26-28页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第28页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第28-30页 |
| 3 美健公司内部控制存在的问题分析 | 第30-40页 |
| 3.1 控制环境方面存在的问题 | 第30-32页 |
| 3.1.1 企业文化建设流于形式 | 第30-31页 |
| 3.1.2 人力资源管理体制不完善 | 第31-32页 |
| 3.2 风险评估方面存在的问题 | 第32-33页 |
| 3.2.1 风险评估体系不完善 | 第32页 |
| 3.2.2 风险识别手段落后 | 第32-33页 |
| 3.2.3 重要工作岗位风险评估不充分 | 第33页 |
| 3.3 控制活动方面存在的问题 | 第33-37页 |
| 3.3.1 存货监管不力 | 第33-34页 |
| 3.3.2 生产控制不全面 | 第34-35页 |
| 3.3.3 销售管理不严密 | 第35-36页 |
| 3.3.4 财务管理机制不健全 | 第36-37页 |
| 3.4 信息与沟通方面存在的问题 | 第37-38页 |
| 3.4.1 未充分认识信息与沟通系统的重要性 | 第37-38页 |
| 3.4.2 信息系统设置不完善 | 第38页 |
| 3.5 内部监督方面存在的问题 | 第38-40页 |
| 3.5.1 内部审计职能弱化 | 第38-39页 |
| 3.5.2 内部监督评价机制不完善 | 第39-40页 |
| 4 完善美健公司内部控制的建议 | 第40-57页 |
| 4.1 改善内部控制环境 | 第40-41页 |
| 4.1.1 加强企业文化建设 | 第40页 |
| 4.1.2 完善人力资源管理体制 | 第40-41页 |
| 4.2 完善风险评估机制 | 第41-43页 |
| 4.2.1 明确风险管理目标 | 第42页 |
| 4.2.2 完善风险识别与评估 | 第42-43页 |
| 4.2.3 风险应对 | 第43页 |
| 4.3 重塑控制活动 | 第43-54页 |
| 4.3.1 采购控制体系 | 第44-48页 |
| 4.3.2 存货控制体系 | 第48-49页 |
| 4.3.3 生产控制体系 | 第49-50页 |
| 4.3.4 销售控制体系 | 第50-53页 |
| 4.3.5 财务控制体系 | 第53-54页 |
| 4.4 顺畅信息渠道与沟通 | 第54-55页 |
| 4.4.1 建立良好的信息系统 | 第54-55页 |
| 4.4.2 构建更为顺畅的信息沟通机制 | 第55页 |
| 4.5 强化内部监督 | 第55-57页 |
| 4.5.1 强化内部审计部门权限 | 第55-56页 |
| 4.5.2 完善内部监督评价机制 | 第56-57页 |
| 结束语 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
