| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-22页 |
| 1.1 研究的背景 | 第10-12页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第13-18页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第13-16页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第16-17页 |
| 1.3.3 相关研究的评述 | 第17-18页 |
| 1.4 研究的主要内容与方法 | 第18-22页 |
| 1.4.1 研究的主要内容 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究的主要方法 | 第19-20页 |
| 1.4.3 研究的主要路线 | 第20-22页 |
| 2 基本概念的界定和相关理论综述 | 第22-28页 |
| 2.1 基本概念的界定 | 第22-23页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第22页 |
| 2.1.2 内部控制信息披露的概念 | 第22-23页 |
| 2.2 相关理论综述 | 第23-28页 |
| 2.2.1 内部控制相关理论 | 第23-26页 |
| 2.2.2 内部控制信息披露相关理论 | 第26-28页 |
| 3 上市公司内部控制的功能定位及相关规范实施的条件约束 | 第28-36页 |
| 3.1 内部控制的功能定位与目标设定 | 第28-31页 |
| 3.1.1 内部控制、公司管理、风险管理的发展脉络 | 第28-29页 |
| 3.1.2 上市公司内部控制责任网络体系设计、目标细化与保证机制 | 第29-31页 |
| 3.2 内部控制规范构建的条件约束 | 第31-36页 |
| 3.2.1 美国《萨班斯法案》出台的原因及实践效果分析 | 第31-32页 |
| 3.2.2 上市公司实施内部控制制度的条件约束 | 第32-36页 |
| 4 流通业上市公司内部控制的规范现状及信息披露要求 | 第36-42页 |
| 4.1 流通业发展分析及内部控制的意义 | 第36-39页 |
| 4.1.1 流通业在国民经济中的地位和作用 | 第36页 |
| 4.1.2 流通业的基本现状及发展面临的主要问题 | 第36-37页 |
| 4.1.3 流通业的发展需求及内部控制的客观必要 | 第37-39页 |
| 4.2 流通业上市公司内部控制信息披露的相关规范和制度现状 | 第39-40页 |
| 4.2.1 流通业上市公司内部控制信息披露的规范现状 | 第39页 |
| 4.2.2 流通业上市公司内部有关内部控制制度建设的现状 | 第39-40页 |
| 4.3 流通业上市公司内部控制信息披露的基本要求 | 第40-42页 |
| 5 流通业上市公司内部控制信息披露的现状及基本评价 | 第42-52页 |
| 5.1 流通业上市公司内部控制信息披露方式及内容构成 | 第42-43页 |
| 5.1.1 流通业上市公司内部控制信息披露的方式 | 第42页 |
| 5.1.2 流通业上市公司内部控制信息披露的内容构成及格式规定 | 第42-43页 |
| 5.2 流通业上市公司内部控制信息披露的描述性统计 | 第43-49页 |
| 5.2.1 样本的选取 | 第43-44页 |
| 5.2.2 样本公司内控信息披露方式的选择分析 | 第44-45页 |
| 5.2.3 样本公司内部控制信息披露具体内容分析 | 第45-49页 |
| 5.3 样本公司内部控制信息披露问题分析 | 第49-50页 |
| 5.3.1 样本公司内部控制评价报告的评价主体不明确 | 第49页 |
| 5.3.2 样本公司内部控制评价报告内容与格式不统一 | 第49-50页 |
| 5.3.3 样本公司内部控制评价的标准体系不统一 | 第50页 |
| 5.4 样本公司内部控制信息披露的问题成因分析 | 第50-52页 |
| 5.4.1 样本公司内部控制信息披露缺乏统一的强制性标准 | 第50-51页 |
| 5.4.2 样本公司内部控制信息披露意识薄弱 | 第51页 |
| 5.4.3 样本公司内部控制信息披露有效性有待提高 | 第51页 |
| 5.4.4 对违反内部控制制度的惩处力度不够 | 第51-52页 |
| 6 影响流通业上市公司内部控制信息披露因素的实证研究 | 第52-64页 |
| 6.1 研究设计 | 第52-55页 |
| 6.1.1 研究假设 | 第52-53页 |
| 6.1.2 样本选取和数据来源 | 第53-54页 |
| 6.1.3 变量定义 | 第54-55页 |
| 6.1.4 模型建立 | 第55页 |
| 6.2 实证研究结构与分析 | 第55-64页 |
| 6.2.1 描述性总体分析 | 第55-57页 |
| 6.2.2 相关性结果分析 | 第57-59页 |
| 6.2.3 回归分析 | 第59-62页 |
| 6.2.4 研究结果分析 | 第62-64页 |
| 7 研究结论和相关对策和建议 | 第64-68页 |
| 7.1 研究结论 | 第64页 |
| 7.2 相关对策及建议 | 第64-66页 |
| 7.2.1 强化流通业上市公司内部控制信息披露的制度实施 | 第64-65页 |
| 7.2.2 规范流通业上市公司内部控制信息披露的形式及内容要求 | 第65页 |
| 7.2.3 出台切实可行的流通业上市公司内部控制制度体系标准 | 第65-66页 |
| 7.2.4 加强对流通业上市公司内部控制的监管工作 | 第66页 |
| 7.2.5 发挥董事会在流通业上市公司内部控制评价中的主体作用 | 第66页 |
| 7.2.6 加大流通业上市公司对内部控制信息披露的重视程度 | 第66页 |
| 7.3 研究的创新点 | 第66-67页 |
| 7.4 研究的不足和展望 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-72页 |
| 致谢 | 第72页 |
