勤上光电IPO审计失败对会计师事务所的启示
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第9页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第10-12页 |
| 1.3.1 财务造假研究现状 | 第10页 |
| 1.3.2 审计失败研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.3 审计风险研究现状 | 第11-12页 |
| 1.4 创新之处 | 第12-13页 |
| 第2章 IPO审计风险控制的相关理论 | 第13-16页 |
| 2.1 IPO审计的相关理论 | 第13页 |
| 2.1.1 IPO的定义 | 第13页 |
| 2.1.2 IPO审计的特点 | 第13页 |
| 2.2 审计风险控制的相关理论 | 第13-16页 |
| 2.2.1 审计风险控制的含义 | 第13-14页 |
| 2.2.2 审计风险模型 | 第14-16页 |
| 第3章 PC所对勤上光电IPO审计失败的案例回顾 | 第16-22页 |
| 3.1 勤上光电IPO造假案回顾 | 第16-20页 |
| 3.1.1 国内大客户更换频繁 | 第16-17页 |
| 3.1.2 与客户公司输送利润，虚增业绩 | 第17页 |
| 3.1.3 伪造财务报表 | 第17-18页 |
| 3.1.4 员工变为客户股东 | 第18-19页 |
| 3.1.5 签约对赌协议 | 第19-20页 |
| 3.2 PC所对勤上光电IPO的审计失败 | 第20-22页 |
| 第4章 PC所对勤上光电IPO审计失败的原因分析 | 第22-27页 |
| 4.1 从业务承接阶段分析失败原因 | 第22-23页 |
| 4.2 从审计执行阶段分析失败原因 | 第23-24页 |
| 4.3 从审计完成阶段分析失败原因 | 第24-25页 |
| 4.4 PC所审计风险控制体系失效的原因 | 第25-27页 |
| 4.4.1 PC所的迅速扩张导致风险失控 | 第25页 |
| 4.4.2 审计风险管理体系未发挥效果 | 第25页 |
| 4.4.3 未严格实施审计程序 | 第25-27页 |
| 第5章 对PC所审计风险控制的建议 | 第27-33页 |
| 5.1 建立全新的审计风险控制体系 | 第27-31页 |
| 5.1.1 业务承接阶段 | 第29页 |
| 5.1.2 审计计划阶段 | 第29-30页 |
| 5.1.3 审计实施阶段 | 第30页 |
| 5.1.4 审计报告阶段 | 第30-31页 |
| 5.2 建立员工管理系统 | 第31页 |
| 5.3 加强审计人员的职业道德建设 | 第31-32页 |
| 5.4 提升审计人员的执业胜任能力和职业怀疑态度 | 第32-33页 |
| 第6章 结论与启示 | 第33-36页 |
| 6.1 结论 | 第33页 |
| 6.2 启示 | 第33-36页 |
| 6.2.1 对其他会计师事务所的启示 | 第33-34页 |
| 6.2.2 对政府监管部门的启示 | 第34-36页 |
| 参考文献 | 第36-38页 |
| 后记 | 第38页 |
