| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-12页 |
| 1.引言 | 第13-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 企业集团资金集中管理文献回顾 | 第14-16页 |
| 1.2.2“现金池”模式研究文献回顾 | 第16-18页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 论文基本框架 | 第20-22页 |
| 2.基于“现金池”模式的企业集团资金集中管理理论概述 | 第22-30页 |
| 2.1 企业集团资金集中管理的特点 | 第22-23页 |
| 2.1.1 通过资金集中管理运作平台统一调配资金 | 第22页 |
| 2.1.2 成员企业是独立的核算单位 | 第22页 |
| 2.1.3 收支两条线的资金运作模式 | 第22-23页 |
| 2.1.4 利用现代信息网络技术，实现资金管理现代化 | 第23页 |
| 2.2 企业集团“现金池”模式的内涵与作用 | 第23-25页 |
| 2.2.1 企业集团资金集中管理“现金池”模式的内涵 | 第23-24页 |
| 2.2.2 企业集团资金集中管理“现金池”模式的作用 | 第24-25页 |
| 2.3 实施“现金池”模式的组织架构与管理平台 | 第25-28页 |
| 2.3.1 实施“现金池”模式组织架构 | 第25-26页 |
| 2.3.2 实施“现金池”模式的管理平台 | 第26-28页 |
| 2.4“现金池”模式的运作流程 | 第28-30页 |
| 2.4.1 设立母子资金账户 | 第28页 |
| 2.4.2 建立委托贷款关系 | 第28-29页 |
| 2.4.3 利用信息技术进行资金的自动归集 | 第29页 |
| 2.4.4 依托“现金池”模式下的管理平台进行内外部资金结算 | 第29-30页 |
| 3.铜陵有色金属集团的“现金池”模式资金集中管理的现状分析 | 第30-40页 |
| 3.1 铜陵有色金属集团概况 | 第30-34页 |
| 3.1.1 集团公司的基本情况 | 第30页 |
| 3.1.2 经营状况及发展趋势 | 第30-31页 |
| 3.1.3 财务状况分析 | 第31-34页 |
| 3.2 铜陵有色金属集团“现金池”模式组织架构与平台 | 第34-37页 |
| 3.2.1 铜陵有色金属集团“现金池”模式组织架构 | 第34页 |
| 3.2.2 铜陵有色金属集团“现金池”模式的管理平台 | 第34-37页 |
| 3.3 铜陵有色金属集团“现金池”模式的资金集中管理的运作流程 | 第37-40页 |
| 3.3.1 账户的集中管理 | 第37-38页 |
| 3.3.2 商业银行的专业化服务 | 第38页 |
| 3.3.3 成员单位资金的集中管理 | 第38-39页 |
| 3.3.4 依托财务公司实现结算集中 | 第39-40页 |
| 4.铜陵有色金属集团实施“现金池”模式运作中存在的问题及原因分析 | 第40-45页 |
| 4.1 铜陵有色金属集团实施“现金池”模式存在的问题 | 第40-42页 |
| 4.1.1 资金归集受内部账户管理水平以及外部监管要求影响 | 第40页 |
| 4.1.2 资金管理受集团公司管理架构和经营状况影响 | 第40-41页 |
| 4.1.3“现金池”模式风险控制措施不完善 | 第41页 |
| 4.1.4 成员单位对“现金池”模式实施的积极性不高 | 第41-42页 |
| 4.1.5 静态预算制度对“现金池”功能发挥产生不利影响 | 第42页 |
| 4.2 铜陵有色金属集团实施“现金池”模式存在问题的原因分析 | 第42-45页 |
| 4.2.1 资金管理制度有待完善 | 第42页 |
| 4.2.2“现金池”归集受政策影响 | 第42-43页 |
| 4.2.3 信息化手段平台尚不成熟，综合性人才缺乏 | 第43页 |
| 4.2.4 没有建立与“现金池”效益相结合的激励与约束制度 | 第43页 |
| 4.2.5 全面资金预算制度不完善 | 第43-45页 |
| 5.哈药集团实施“现金池”模式的经验借鉴 | 第45-47页 |
| 5.1 哈药集团实施“现金池”模式的背景 | 第45页 |
| 5.2. 哈药集团实施“现金池”模式的成功经验 | 第45-47页 |
| 5.2.1 建设司库体系 | 第45-46页 |
| 5.2.2 依托合作银行搭建结算账户网络 | 第46页 |
| 5.2.3 集约业务流程 | 第46-47页 |
| 6.基于“现金池”模式的铜陵有色金属集团资金集中管理完善措施 | 第47-51页 |
| 6.1 铜陵有色金属集团“现金池”模式下制度和组织结构的完善措施 | 第47-49页 |
| 6.1.1 建立适应“现金池”模式的运行组织机构 | 第47页 |
| 6.1.2 建立全面风险管理，综合运用风险应对策略 | 第47-48页 |
| 6.1.3 建立与“现金池”模式效益相结合的激励与约束机制 | 第48页 |
| 6.1.4 资源全局重分配，完善司库体系建设 | 第48-49页 |
| 6.2 铜陵有色金属集团“现金池”模式具体运作的完善措施 | 第49-51页 |
| 6.2.1 提升集团整体财务管理和资产负债管理能力 | 第49-50页 |
| 6.2.2 上市公司注资控股，调整股权结构，规避政策瓶颈 | 第50页 |
| 6.2.3 通过电子化金融创新改善结算能力 | 第50-51页 |
| 结束语 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
