| 内容摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| ·研究背景、研究意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究现状分析 | 第10-14页 |
| ·国内研究现状 | 第10-12页 |
| ·国外研究现状 | 第12-14页 |
| ·本文研究思路和框架 | 第14-15页 |
| ·研究思路 | 第14页 |
| ·研究框架 | 第14-15页 |
| ·研究内容及方法 | 第15-17页 |
| ·研究内容 | 第15页 |
| ·研究方法 | 第15-17页 |
| 第2章 相关概念及理论基础 | 第17-21页 |
| ·理论基础 | 第17-18页 |
| ·控制论 | 第17页 |
| ·信息不对称理论 | 第17-18页 |
| ·委托代理理论 | 第18页 |
| ·销售与收款内部控制概念 | 第18-21页 |
| ·销售与收款概念 | 第18-19页 |
| ·销售与收款业务流程 | 第19-21页 |
| 第3章 B公司销售与收款内部控制现状、问题及成因分析 | 第21-41页 |
| ·行业特点及企业简介 | 第21-23页 |
| ·行业特点 | 第21-22页 |
| ·企业简介 | 第22-23页 |
| ·B公司销售与收款内部控制现状 | 第23-29页 |
| ·内部环境现状 | 第23-25页 |
| ·风险评估现状 | 第25页 |
| ·控制活动现状 | 第25-28页 |
| ·信息与沟通现状 | 第28-29页 |
| ·内部监督现状 | 第29页 |
| ·B公司销售与收款内部控制的问题 | 第29-37页 |
| ·内部环境的问题 | 第29-32页 |
| ·风险评估的问题 | 第32页 |
| ·控制活动的问题 | 第32-36页 |
| ·信息活动的问题 | 第36-37页 |
| ·内部监督的问题 | 第37页 |
| ·B公司销售与收款内部控制问题的原因分析 | 第37-41页 |
| ·内部控制环境基础薄弱的原因 | 第37-38页 |
| ·风险评估活动存在缺陷的原因 | 第38页 |
| ·业务控制活动缺乏有效性的原因 | 第38-39页 |
| ·信息与沟通落后于企业发展的原因 | 第39页 |
| ·内部监督职能弱化的原因 | 第39-41页 |
| 第4章 B公司销售与收款内部控制的完善 | 第41-55页 |
| ·销售与收款内部控制目标 | 第41-42页 |
| ·销售收入的真实、合理 | 第41页 |
| ·产品的安全、完整 | 第41页 |
| ·销售折扣的适度性 | 第41页 |
| ·退货的合理性与正确性 | 第41-42页 |
| ·货款及时足额收回 | 第42页 |
| ·内部环境的改进措施 | 第42-44页 |
| ·提高风险控制意识 | 第42页 |
| ·合理、科学、有效的人力政策 | 第42-43页 |
| ·管理层、员工绩效与销售及收款内部控制挂钩 | 第43-44页 |
| ·风险评估的改进措施 | 第44-46页 |
| ·对销售与收款内部控制的风险识别 | 第45页 |
| ·对风险的分析 | 第45-46页 |
| ·对风险的应对 | 第46页 |
| ·控制活动的改进措施 | 第46-52页 |
| ·销售计划控制 | 第46-47页 |
| ·规范合同管理 | 第47-48页 |
| ·促销价格控制 | 第48-49页 |
| ·完善发货流程 | 第49-50页 |
| ·加强退货管理 | 第50-52页 |
| ·信息、沟通的改进措施 | 第52-53页 |
| ·新信息系统上线 | 第52-53页 |
| ·建立客户服务网络平台 | 第53页 |
| ·内部监督的改进措施 | 第53-55页 |
| ·保证内部监督的独立性 | 第53页 |
| ·保证内部监督的全面性 | 第53页 |
| ·保证内部监督整改措施的落地性 | 第53-55页 |
| 第5章 结束语 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 致谢 | 第60页 |