| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1 绪论 | 第11-16页 |
| ·论文选题的背景 | 第11-12页 |
| ·论文选题的意义 | 第12-13页 |
| ·理论意义：对文博事业单位内部控制理论有一定推进 | 第12页 |
| ·直接意义：对故宫博物院完善内部控制有所贡献 | 第12-13页 |
| ·示范意义：为文博事业单位内部控制建设提供经验借鉴 | 第13页 |
| ·论文的重点和难点 | 第13-15页 |
| ·论文的研究重点 | 第13页 |
| ·论文的难点 | 第13-15页 |
| ·论文的基本框架 | 第15-16页 |
| 2 相关理论阐述 | 第16-22页 |
| ·财务风险理论 | 第16-17页 |
| ·内部控制理论 | 第17-18页 |
| ·财务风险管理与内部控制的关系 | 第18-19页 |
| ·文博事业单位的概念和基本特征 | 第19-22页 |
| ·文博事业单位的概念 | 第20页 |
| ·文博事业单位的基本特征 | 第20-22页 |
| 3 文博事业单位的运行及管理现状 | 第22-29页 |
| ·文博事业单位的业务构成 | 第22-23页 |
| ·文物的保护类业务 | 第22-23页 |
| ·文物的利用类业务 | 第23页 |
| ·文博事业单位的管理架构 | 第23-25页 |
| ·行政管理架构 | 第24页 |
| ·业务管理架构 | 第24页 |
| ·基本特点和主要问题 | 第24-25页 |
| ·文博事业单位的资金来源及收入构成 | 第25-26页 |
| ·文博事业单位的主要收入来源 | 第25-26页 |
| ·文博事业单位收入构成状况 | 第26页 |
| ·文博事业单位的财务管理现状 | 第26-29页 |
| ·管理职能弱化 | 第27页 |
| ·成本意识淡漠 | 第27页 |
| ·支出管理薄弱 | 第27-28页 |
| ·资产管理粗放 | 第28-29页 |
| 4 文博事业单位的财务风险分析 | 第29-37页 |
| ·资金管理的财务风险 | 第29-30页 |
| ·管理制度风险 | 第29页 |
| ·预算管理风险 | 第29-30页 |
| ·固定资产管理风险 | 第30页 |
| ·筹资的财务风险 | 第30-32页 |
| ·门票收入减少风险 | 第30-31页 |
| ·财政投入不足的风险 | 第31页 |
| ·负债融资风险 | 第31-32页 |
| ·社会捐赠风险 | 第32页 |
| ·投资的财务风险 | 第32-33页 |
| ·工程的财务风险 | 第33-34页 |
| ·工程一般性财务风险 | 第33-34页 |
| ·工程特殊性财务风险 | 第34页 |
| ·文物管理的财务风险 | 第34-36页 |
| ·文物征集的财务风险 | 第34-35页 |
| ·文物保护的财务风险 | 第35页 |
| ·文物处置的财务风险 | 第35-36页 |
| ·其他的财务风险 | 第36-37页 |
| 5 文博事业单位完善内控制度的对策及措施 | 第37-43页 |
| ·完善文博事业单位的内部环境 | 第37-38页 |
| ·树立财务风险管理理念与内部控制意识 | 第37页 |
| ·建立健全单位内部控制体系 | 第37-38页 |
| ·建立有利于财务风险防范和内部控制的人力资源政策 | 第38页 |
| ·进行全面的风险评估 | 第38-39页 |
| ·建立防范风险的控制措施 | 第39-41页 |
| ·建立严格的财务预算控制管理体系 | 第39页 |
| ·文物征集活动的控制 | 第39-40页 |
| ·文物保护控制 | 第40页 |
| ·捐赠控制 | 第40-41页 |
| ·经营控制 | 第41页 |
| ·促进信息传递与沟通顺畅 | 第41-42页 |
| ·建立内部网络信息管理平台 | 第41页 |
| ·建立外部信息的搜集、加工、处理机制 | 第41-42页 |
| ·加强单位的内部监督 | 第42-43页 |
| 6 故宫财务风险内部控制案例分析 | 第43-57页 |
| ·故宫财务管理和内部控制现状 | 第43-53页 |
| ·故宫的基本管理架构 | 第43-44页 |
| ·故宫财务管理现状 | 第44-46页 |
| ·故宫内部控制现状 | 第46-53页 |
| ·从近年发生的故宫系列案看内部控制漏洞 | 第53-54页 |
| ·完善故宫内部控制制度的建议 | 第54-57页 |
| ·强化内部控制意识 | 第55页 |
| ·建立风险管理意识 | 第55-56页 |
| ·加大内部控制的执行力 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 后记 | 第59页 |