基于COSO框架的青岛海克斯公司内部控制体系构建研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-18页 |
| 一、研究背景和研究意义 | 第10-11页 |
| (一) 研究背景 | 第10-11页 |
| (二) 研究意义 | 第11页 |
| 二、国内外研究现状 | 第11-15页 |
| (一) 国外研究现状 | 第11-12页 |
| (二) 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 三、研究内容与目标 | 第15-17页 |
| 四、研究方法 | 第17页 |
| 五、本文创新之处 | 第17-18页 |
| 第二章 企业内部控制理论综述 | 第18-25页 |
| 一、内部控制的定义 | 第18页 |
| 二、内部控制的理论基础 | 第18-22页 |
| (一) 假设理论 | 第18-19页 |
| (二) 控制论 | 第19-21页 |
| (三) 价值链管理理论 | 第21-22页 |
| 三、基于COSO框架的内部控制体系内容 | 第22-25页 |
| (一) 内控体系基础——控制环境 | 第22页 |
| (二) 内控体系重要环节——风险评估 | 第22-23页 |
| (三) 内控体系核心内容——控制活动 | 第23页 |
| (四) 内控体系承上启下纽带——信息与沟通 | 第23页 |
| (五) 体系运行手段——内部监督 | 第23-25页 |
| 第三章 海克斯公司内部控制现状分析 | 第25-31页 |
| 一、海克斯公司概况分析 | 第25-26页 |
| (一) 公司基本情况 | 第25页 |
| (二) 公司组织架构 | 第25-26页 |
| 二、海克斯公司内部控制现状及存在问题 | 第26-28页 |
| (一) 海克斯公司内部控制现状 | 第26页 |
| (二) 海克斯公司内部控制存在问题分析 | 第26-28页 |
| 三、海克斯公司内部控制存在问题原因分析 | 第28-31页 |
| (一) 内部控制制度不健全 | 第28-29页 |
| (二) 风险控制意识缺乏 | 第29页 |
| (三) 控制活动水平不高 | 第29页 |
| (四) 信息的沟通不到位 | 第29页 |
| (五) 监督机制不健全 | 第29-31页 |
| 第四章 海克斯公司内部控制体系构建的对策 | 第31-44页 |
| 一、海克斯公司内控体系构建的目标和定位 | 第31-32页 |
| (一) 海克斯公司内控体系构建的目标 | 第31-32页 |
| (二) 海克斯公司内控体系构建的定位 | 第32页 |
| 二、海克斯公司内控体系的构建的对策建议 | 第32-40页 |
| (一) 加强内控组织体制建设 | 第33-34页 |
| (二) 加强行业和产业风险评估工作 | 第34页 |
| (三) 提高内控活动水平促业务发展 | 第34-37页 |
| (四) 建立适合自身的信息与沟通制度 | 第37-40页 |
| (五) 建立有效内部控制监督机制 | 第40页 |
| 三、海克斯公司内控体系构建的保障措施 | 第40-44页 |
| (一) 推进海克斯公司的内部控制环境建设 | 第40-41页 |
| (二) 实施海克斯公司全面风险管理 | 第41-42页 |
| (三) 加强海克斯公司财务控制活动 | 第42页 |
| (四) 建立海克斯公司畅通的沟通机制 | 第42-43页 |
| (五) 完善海克斯公司内部审计监督职能 | 第43-44页 |
| 第五章 研究结论 | 第44-46页 |
| 一、研究结论 | 第44页 |
| 二、研究不足与展望 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
