| 中文摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 一、总论 | 第8-9页 |
| (一) 研究的背景与意义 | 第8页 |
| (二) 研究的技术路线和方法 | 第8-9页 |
| 二、风险导向审计模式的理论基础 | 第9-11页 |
| (一) 风险导向审计的含义 | 第9页 |
| (二) 风险导向审计的发展过程 | 第9-11页 |
| 三、人民银行风险管理与风险导向审计 | 第11-16页 |
| (一) 人民银行面临的风险现状分析 | 第11-12页 |
| (二) 风险导向审计与人民银行风险管理间的关系 | 第12-13页 |
| (三) 在人民银行内部审计工作中引入风险导向审计的必要性 | 第13-16页 |
| 四、风险导向审计在人民银行风险管理中的应用 | 第16-18页 |
| (一) 识别评估风险,确定审计重点 | 第16页 |
| (二) 始终围绕风险,全面开展审计 | 第16-17页 |
| (三) 加强磋商交流,避免产生争议 | 第17页 |
| (四) 划分风险等级,关注风险控制 | 第17-18页 |
| 五、人民银行某支行货币金银业务风险导向审计实例分析 | 第18-29页 |
| (一) 货币金银部门风险控制基本情况 | 第18页 |
| (二) 整体风险情况概述 | 第18-21页 |
| (三) 分项风险评估结果概述 | 第21-25页 |
| (四) 剩余风险及成因分析 | 第25-27页 |
| (五) 风险控制措施 | 第27-29页 |
| 六、人民银行开展风险导向内部审计存在的主要问题 | 第29-31页 |
| (一) 整体风险管理水平不高影响了风险导向审计的发展基础 | 第29页 |
| (二) 过于依赖传统审计方式制约了风险导向审计的推广 | 第29页 |
| (三) 未建立科学的指引方法阻碍了风险导向审计的有效开展 | 第29-30页 |
| (四) 信息技术手段落后限制了风险导向审计的发展空间 | 第30页 |
| (五) 内审队伍结构不合理人才基础薄弱 | 第30-31页 |
| 七、解决人民银行风险导向审计中存在问题的对策 | 第31-33页 |
| (一) 树立全面风险管理理念,强化风险导向意识 | 第31页 |
| (二) 建立风险评估体系和风险导向审计模式,准确识别与评估风险 | 第31页 |
| (三) 重视技术和管理创新,提供技术和信息支持 | 第31-32页 |
| (四) 培养专业人才队伍,加强职业能力建设 | 第32-33页 |
| 参考文献 | 第33-34页 |
| 附录 人民银行风险评估模型 | 第34-37页 |
| 致谢 | 第37-38页 |
| 作者简历 | 第38页 |
