| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| ·选题背景与研究意义 | 第12-13页 |
| ·选题背景 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13页 |
| ·文献综述 | 第13-19页 |
| ·内部控制研究综述 | 第13-16页 |
| ·固定资产内部控制研究综述 | 第16-19页 |
| ·文献述评 | 第19页 |
| ·研究方法及内容 | 第19-21页 |
| 第2章 高校固定资产内部控制特殊性分析 | 第21-28页 |
| ·高校固定资产概念及特征 | 第21-23页 |
| ·高校固定资产的概念 | 第21页 |
| ·高校固定资产的特征 | 第21-23页 |
| ·高校固定资产的特征对内部控制的影响 | 第23-24页 |
| ·高校固定资产内部控制 | 第24-28页 |
| ·高校固定资产内部控制目标 | 第24-25页 |
| ·高校固定资产内部控制的构成要素 | 第25-26页 |
| ·高校固定资产内部控制流程 | 第26-28页 |
| 第3章 HN 大学固定资产内部控制制度现状 | 第28-42页 |
| ·HN 大学概况 | 第28-29页 |
| ·HN 大学简介 | 第28页 |
| ·HN 大学组织架构 | 第28-29页 |
| ·HN 大学固定资产概况 | 第29-31页 |
| ·HN 大学固定资产内部控制现状 | 第31-42页 |
| ·固定资产内部控制模式与组织机构 | 第31-33页 |
| ·固定资产内部控制建设情况 | 第33-41页 |
| ·现状总结 | 第41-42页 |
| 第4章 HN 大学固定资产内部控制存在的问题及原因分析 | 第42-51页 |
| ·缺乏理想的内部控制环境 | 第42-43页 |
| ·资产管理中心监管地位不明确 | 第42页 |
| ·资产内部控制意识不强 | 第42-43页 |
| ·资产管理人员配置不合理 | 第43页 |
| ·风险管理机制不健全 | 第43-45页 |
| ·缺乏必要的风险意识 | 第44页 |
| ·未设置专门的风险管理机构 | 第44-45页 |
| ·缺乏有效的控制活动 | 第45-48页 |
| ·缺乏有效的预算控制 | 第45页 |
| ·验收制度执行不力 | 第45-46页 |
| ·日常管理控制不严 | 第46-47页 |
| ·闲置资产缺乏调剂 | 第47-48页 |
| ·处置程序不够规范 | 第48页 |
| ·信息与沟通渠道不畅通 | 第48-49页 |
| ·固定资产管理平台不完善 | 第49页 |
| ·固定资产管理信息不完全公开 | 第49页 |
| ·缺乏专门的固定资产管理审计 | 第49-51页 |
| 第5章 HN 大学固定资产内部控制改进对策 | 第51-64页 |
| ·完善内部控制环境 | 第51-52页 |
| ·优化固定资产组织机构 | 第51页 |
| ·强化全校师生的固定资产内控意识 | 第51-52页 |
| ·提高资产管理人员胜任能力 | 第52页 |
| ·加强固定资产风险管理 | 第52-54页 |
| ·建立风险管理委员会 | 第52-53页 |
| ·制定风险应对措施 | 第53-54页 |
| ·进一步规范控制活动 | 第54-61页 |
| ·实行有效预算控制 | 第54页 |
| ·严格执行验收流程 | 第54-55页 |
| ·完善日常管理制度 | 第55-59页 |
| ·盘活闲置资产 | 第59-60页 |
| ·规范处置程序 | 第60-61页 |
| ·加强固定资产信息化管理 | 第61-62页 |
| ·实行固定资产网络化管理 | 第61-62页 |
| ·公开固定资产管理信息 | 第62页 |
| ·开展固定资产管理审计 | 第62-64页 |
| 结论 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68页 |