| 摘要 | 第1-8页 |
| 引言 | 第8-9页 |
| 一、商业银行内部控制的法律界定 | 第9-17页 |
| (一) 内部控制的定义 | 第9-10页 |
| (二) 内部控制与银行监管 | 第10页 |
| (三) 内部控制与法律规制 | 第10-11页 |
| (四) 内部控制的法学基础 | 第11-13页 |
| 1.产权约束理论 | 第12页 |
| 2.内在观点理论 | 第12-13页 |
| (五) 内部控制制度渊源 | 第13-17页 |
| 1.国外内控制度渊源 | 第14-15页 |
| 2.国内内控制度渊源 | 第15-17页 |
| 二、商业银行内部控制制度的法律性质 | 第17-25页 |
| (一) 法的概念解析 | 第17-18页 |
| (二) 法的认定标准 | 第18-20页 |
| (三) 当代中国法的渊源 | 第20-21页 |
| (四) 我国内部控制制度的法学解析 | 第21-23页 |
| 1.内控制度不同于传统意义上的法律 | 第21-22页 |
| 2.商业银行内控制度是"软法" | 第22-23页 |
| (五) 内部控制制度性质的评价 | 第23-25页 |
| 三、我国商业银行内部控制制度的困境 | 第25-32页 |
| (一) 我国内部控制制度的立法现状 | 第25-26页 |
| (二) 我国内部控制制度存在的问题 | 第26-27页 |
| (三) 加强我国内部控制制度的紧迫性 | 第27-32页 |
| 1.加强内控制度建设是银行业的内在要求 | 第28页 |
| 2.加强内控制度建设是提高自身竞争力的必然选择 | 第28-29页 |
| 3.加强内部控制制度建设是防范金融危机的客观要求 | 第29页 |
| 4.加强内控制度建设是商业银行安全保障体系的微观基础 | 第29-30页 |
| 5.加强内控制度是遵守国际惯例的必然要求 | 第30-32页 |
| 四、对国外商业银行内部控制制度的借鉴 | 第32-38页 |
| (一) "巴塞尔"体系关于内部控制的相关规定 | 第32-34页 |
| 1.《巴塞尔协议》与内部控制 | 第32页 |
| 2.《银行业有效监管核心原则》与内部控制 | 第32-33页 |
| 3.《银行机构内部控制制度框架》与内部控制 | 第33页 |
| 4.《新巴塞尔协议》与内部控制 | 第33-34页 |
| (二) 英国商业银行内部控制制度的实践 | 第34-35页 |
| (三) 美国商业银行内部控制制度的实践 | 第35-38页 |
| 五、完善我国商业银行内部控制制度的具体对策 | 第38-43页 |
| (一) 构建良好的内部控制文化 | 第38-39页 |
| (二) 建立有效的公司治理结构 | 第39-40页 |
| (三) 完善内部控制的监督体系 | 第40-41页 |
| (四) 制定全面的风险管理程序 | 第41页 |
| (五) 创建畅通的信息披露系统 | 第41-43页 |
| 结论 | 第43-45页 |
| 参考书目 | 第45-46页 |