| 摘要 | 第1-11页 |
| ABSTRACT | 第11-12页 |
| 第1章 导论 | 第12-16页 |
| ·选题背景 | 第12-13页 |
| ·国内外研究现状 | 第13-14页 |
| ·国外研究现状 | 第13-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14页 |
| ·研究的目的和意义 | 第14-15页 |
| ·研究方法及创新点 | 第15页 |
| ·论文框架及主要内容 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制理论综述 | 第16-26页 |
| ·内部控制理论的产生及发展 | 第16-21页 |
| ·西方内部控制理论的发展及现状 | 第16-19页 |
| ·我国内部控制理论的发展及现状 | 第19-21页 |
| ·COSO内部控制框架 | 第21-26页 |
| ·COSO简介 | 第21-22页 |
| ·COSO报告目标 | 第22页 |
| ·COSO内部控制框架 | 第22-24页 |
| ·COSO框架下内部控制的作用和局限性 | 第24-26页 |
| 第3章 我国酒店企业内部控制存在的问题 | 第26-31页 |
| ·我国酒店业发展概况 | 第26-28页 |
| ·我国酒店业的规模和构成 | 第26-27页 |
| ·我国酒店业的发展趋势 | 第27-28页 |
| ·我国酒店企业内部控制存在的问题 | 第28-31页 |
| ·对内部控制的认识存在误区 | 第29-30页 |
| ·内部控制的执行无效与监督不力 | 第30-31页 |
| 第4章 酒店企业内部控制体系设计 | 第31-62页 |
| ·培育良好的内部控制环境 | 第31-35页 |
| ·建立倡导诚信和强调道德价值观的企业文化 | 第32页 |
| ·发挥董事会和审计委员会对内部控制的积极作用 | 第32-33页 |
| ·采取有效的管理者激励和监督机制并提高经营决策透明度和专业水平 | 第33-34页 |
| ·提高员工工作能力和促进员工职业发展 | 第34-35页 |
| ·组织结构变革的尝试 | 第35页 |
| ·人力资源政策及实施 | 第35页 |
| ·风险控制 | 第35-41页 |
| ·风险评估的步骤 | 第36-37页 |
| ·风险管理体系的基本构成 | 第37-38页 |
| ·酒店面临的经营风险 | 第38-41页 |
| ·业务活动控制 | 第41-52页 |
| ·客房销售活动的控制 | 第41-44页 |
| ·餐饮销售活动的控制 | 第44-45页 |
| ·货币资金控制 | 第45-48页 |
| ·应收帐款控制 | 第48-49页 |
| ·采购和库存控制 | 第49-52页 |
| ·预算控制 | 第52页 |
| ·信息系统 | 第52-58页 |
| ·集成化的酒店信息系统 | 第53-57页 |
| ·酒店建立信息化系统的注意事项 | 第57-58页 |
| ·内部控制的监督 | 第58-62页 |
| ·影响监督效果和效率的因素 | 第58-59页 |
| ·监督措施 | 第59-62页 |
| 第5章 酒店企业内部控制的评价 | 第62-71页 |
| ·评价目标的确定 | 第62页 |
| ·评价的一般标准 | 第62-63页 |
| ·完整性 | 第62-63页 |
| ·合理性 | 第63页 |
| ·有效性 | 第63页 |
| ·评价主体的选择 | 第63-64页 |
| ·评价方法 | 第64-65页 |
| ·内部控制评价方法的类型 | 第64页 |
| ·内部控制评价记录的方法 | 第64页 |
| ·内部控制评价的频率 | 第64-65页 |
| ·评价内容 | 第65-71页 |
| ·控制环境评价 | 第65-67页 |
| ·风险控制评价 | 第67-68页 |
| ·业务活动控制评价 | 第68-70页 |
| ·信息系统评价 | 第70页 |
| ·监督评价 | 第70-71页 |
| 结束语 | 第71-73页 |
| 参考文献 | 第73-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第77页 |