| 中文提要 | 第1-7页 |
| 英文提要 | 第7-8页 |
| 第一部分 内部控制概述 | 第8-11页 |
| 一 内部控制的概念 | 第8-9页 |
| 二 内部控制的主要内容 | 第9-11页 |
| 第二部分 我国内部控制现状 | 第11-13页 |
| 一 内部控制的建立不完整、不科学，执行不力 | 第12-13页 |
| 二 对内控体系的运作缺乏足够的监督 | 第13页 |
| 三 对内控缺乏正确的认识和评估 | 第13页 |
| 第三部分 完善企业内部控制的前提-内控测试 | 第13-20页 |
| 一 内控测试工作的准备阶段-关键点的确认 | 第14-16页 |
| 二 设计控制测试程序 | 第16-17页 |
| 三 内控测试方法 | 第17-18页 |
| 四 测试步骤实例说明 | 第18-20页 |
| 第四部分 完善企业内部控制的措施 | 第20-27页 |
| 一 建立完整、科学的内控体系，以对企业实施全方位的控制 | 第21-24页 |
| 二 建立、健全监督及反馈体系，保证内控建设不断完善发展 | 第24-26页 |
| 三 实行“内部控制自我评估” | 第26-27页 |
| 第五部分 完善企业内部控制示例 | 第27-35页 |
| 一 销售和收款循环 | 第28-30页 |
| 二 采购和付款循环 | 第30-35页 |
| 后记 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-37页 |