| 内容摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 本文创新点与不足 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制概念和理论基础 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第15页 |
| 2.2 内部控制目标与原则 | 第15-17页 |
| 2.2.1 内部控制目标 | 第15-16页 |
| 2.2.2 内部控制原则 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制要素 | 第17-19页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第17页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第17页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第17-18页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第18页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第18-19页 |
| 第3章 HB石油销售公司直分销业务内部控制的现状 | 第19-31页 |
| 3.1 HB石油销售公司概况 | 第19-20页 |
| 3.1.1 HB石油销售公司的基本情况 | 第19页 |
| 3.1.2 HB石油销售公司直分销的业务特点 | 第19-20页 |
| 3.2 HB石油销售公司直分销业务内部控制基本情况 | 第20-31页 |
| 3.2.1 客户数据流程内控管理 | 第20-22页 |
| 3.2.2 价格流程内控管理 | 第22-23页 |
| 3.2.3 收款流程内控管理 | 第23-24页 |
| 3.2.4 开票流程内控管理 | 第24-25页 |
| 3.2.5 提油卡流程内控管理 | 第25-26页 |
| 3.2.6 配送流程内控管理 | 第26-27页 |
| 3.2.7 已售未提流程内控管理 | 第27-28页 |
| 3.2.8 信用销售流程内控管理 | 第28-31页 |
| 第4章 HB石油销售公司直分销业务内部控制存在的问题 | 第31-36页 |
| 4.1 内部控制环境问题分析 | 第31-32页 |
| 4.1.1 管理者对内部控制不重视 | 第31页 |
| 4.1.2 内控培训效果不理想 | 第31-32页 |
| 4.2 风险评估问题分析 | 第32页 |
| 4.2.1 风险意识薄弱 | 第32页 |
| 4.2.2 风险评估手段不科学 | 第32页 |
| 4.3 控制活动问题分析 | 第32-34页 |
| 4.3.1 部分管理制度不适应业务发展 | 第33页 |
| 4.3.2 岗位设置和职责划分不明确 | 第33页 |
| 4.3.3 内控制度执行不到位 | 第33-34页 |
| 4.4 信息与沟通问题分析 | 第34-35页 |
| 4.4.1 经营信息不完善 | 第34页 |
| 4.4.2 相关业务部门沟通效率低下 | 第34页 |
| 4.4.3 信息系统过于复杂 | 第34-35页 |
| 4.5 内控监督问题分析 | 第35-36页 |
| 4.5.1 内部监督流于形式 | 第35页 |
| 4.5.2 事中事前监督不足 | 第35-36页 |
| 第5章 HB石油销售公司直分销业务内部控制的优化 | 第36-40页 |
| 5.1 优化控制环境 | 第36-37页 |
| 5.1.1 落实执行岗位责任制度 | 第36页 |
| 5.1.2 重视对内控人员的选用与培训 | 第36-37页 |
| 5.2 优化风险评估 | 第37页 |
| 5.2.1 明确风险评估标准 | 第37页 |
| 5.2.2 健全风险应对机制 | 第37页 |
| 5.3 优化控制活动 | 第37-38页 |
| 5.3.1 完善科学的管理制度 | 第37-38页 |
| 5.3.2 构建科学的组织构架 | 第38页 |
| 5.3.3 培养员工的参与意识 | 第38页 |
| 5.4 优化信息与沟通 | 第38-39页 |
| 5.4.1 完善沟通机制 | 第38-39页 |
| 5.4.2 完善信息系统规划 | 第39页 |
| 5.5 优化内控监督 | 第39-40页 |
| 5.5.1 加强事前和事中监督 | 第39页 |
| 5.5.2 鼓励员工报告内部控制缺陷 | 第39-40页 |
| 第6章 结论 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 后记 | 第44页 |