| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第12-23页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-21页 |
| 1.2.1 审计质量相关研究 | 第13-19页 |
| 1.2.2 审计质量控制相关研究 | 第19-20页 |
| 1.2.3 研究现状述评 | 第20-21页 |
| 1.3 研究的内容和方法 | 第21-23页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21-23页 |
| 第2章 审计质量控制相关理论和基本规范 | 第23-30页 |
| 2.1 审计质量控制相关理论 | 第23-27页 |
| 2.1.1 审计质量控制标准 | 第23页 |
| 2.1.2 全面质量管理理论 | 第23-25页 |
| 2.1.3 组织文化模型 | 第25-27页 |
| 2.2 审计质量控制准则规范 | 第27-30页 |
| 2.2.1 对业务质量承担的领导责任 | 第27页 |
| 2.2.2 相关职业道德要求 | 第27-28页 |
| 2.2.3 客户关系和具体业务的接受与保持 | 第28页 |
| 2.2.4 人力资源 | 第28-29页 |
| 2.2.5 业务执行 | 第29页 |
| 2.2.6 业务工作底稿 | 第29页 |
| 2.2.7 监控 | 第29-30页 |
| 第3章 JN会计师事务所审计质量控制现状 | 第30-40页 |
| 3.1 JN会计师事务所简介 | 第30-33页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第30页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第30-31页 |
| 3.1.3 职业队伍 | 第31页 |
| 3.1.4 收费标准 | 第31-33页 |
| 3.1.5 业绩排名 | 第33页 |
| 3.1.6 业务范围 | 第33页 |
| 3.2 JN会计师事务所审计质量控制体系 | 第33-40页 |
| 3.2.1 质量控制责任的分配 | 第33-34页 |
| 3.2.2 职业道德相关要求 | 第34页 |
| 3.2.3 业务承接与保持的流程 | 第34-35页 |
| 3.2.4 人力资源管理的规定 | 第35-36页 |
| 3.2.5 审计业务执行与监控 | 第36-38页 |
| 3.2.6 档案的归整 | 第38-40页 |
| 第4章 JN会计师事务所审计质量控制存在的问题分析 | 第40-49页 |
| 4.1 业务承接前风险评估不足 | 第40-41页 |
| 4.1.1 非重大业务的风险意识欠缺 | 第40页 |
| 4.1.2 针对业务的资源配备不足 | 第40-41页 |
| 4.1.3 审计收费不公允 | 第41页 |
| 4.2 业务执行中质量控制责任履行不到位 | 第41-43页 |
| 4.2.1 质量控制制度不完善 | 第41页 |
| 4.2.2 审计程序执行不到位 | 第41-42页 |
| 4.2.3 项目人员配置不合理 | 第42页 |
| 4.2.4 风险导向审计执行落实不足 | 第42-43页 |
| 4.3 业务完成后档案管理不规范 | 第43-44页 |
| 4.3.1 工作底稿归档滞后 | 第43-44页 |
| 4.3.2 执业质量复核程序缺位 | 第44页 |
| 4.4 人力资源管理体系不健全 | 第44-45页 |
| 4.4.1 薪酬激励机制效用不足 | 第44-45页 |
| 4.4.2 总分所人员管理标准不统一 | 第45页 |
| 4.4.3 后续考核与培训不到位 | 第45页 |
| 4.5 审计质量控制存在问题的原因 | 第45-49页 |
| 4.5.1 特殊的体制遗留因素 | 第45-46页 |
| 4.5.2 利益导向的事务所文化 | 第46-47页 |
| 4.5.3 质量控制制度存在疏漏 | 第47页 |
| 4.5.4 专业技术人才缺乏及流失 | 第47-49页 |
| 第5章 JN会计师事务所审计质量控制改进对策 | 第49-60页 |
| 5.1 改善会计师事务所审计质量控制环境 | 第49-50页 |
| 5.1.1 建立健全审计收费市场监管机制 | 第49页 |
| 5.1.2 提高行业进入门槛 | 第49页 |
| 5.1.3 加强监管和法律法规建设 | 第49-50页 |
| 5.1.4 建立职业道德决策框架 | 第50页 |
| 5.2 树立质量至上的企业文化 | 第50-52页 |
| 5.2.1 转变发展理念 | 第50-51页 |
| 5.2.2 加强全员质量控制意识教育 | 第51-52页 |
| 5.3 严格业务各阶段质量管理 | 第52-57页 |
| 5.3.1 业务承接的审慎应对措施 | 第52-53页 |
| 5.3.2 科学进行委派与分工工作 | 第53-54页 |
| 5.3.3 完善审计质量控制程序 | 第54-56页 |
| 5.3.4 规范审计工作底稿的管理 | 第56-57页 |
| 5.4 完善人力资源管理制度 | 第57-60页 |
| 5.4.1 完善人才选拔制度 | 第57页 |
| 5.4.2 优化后续培训制度 | 第57-58页 |
| 5.4.3 完善考核评价与激励方案 | 第58-60页 |
| 结论 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-66页 |
| 关于JN会计师事务所审计质量的调查问卷(通用版) | 第66-67页 |
| 关于JN会计师事务所审计质量的调查问卷(针对项目经理) | 第67-70页 |
| 访谈提纲 | 第70-71页 |
| 致谢 | 第71页 |