国有商业银行战略审计评价研究
| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究的背景、目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究的目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外理论研究和应用情况 | 第11-13页 |
| 1.2.1 战略审计理论发展 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内的研究应用情况 | 第12-13页 |
| 1.3 研究的思路和方法 | 第13页 |
| 1.4 研究的创新之处和难点 | 第13-15页 |
| 2 战略审计概述 | 第15-20页 |
| 2.1 战略审计的产生和发展 | 第15-17页 |
| 2.1.1 战略审计的产生背景 | 第15-16页 |
| 2.1.2 战略审计的概念界定 | 第16-17页 |
| 2.2 战略审计的定位问题 | 第17-20页 |
| 2.2.1 战略审计与公司治理 | 第17页 |
| 2.2.2 战略审计与战略管理 | 第17-18页 |
| 2.2.3 战略审计与内部审计 | 第18-20页 |
| 3 国有商业银行战略审计评价的基础 | 第20-29页 |
| 3.1 国有商业银行开展战略审计评价的作用 | 第20-23页 |
| 3.1.1 对国家经济金融体系的作用 | 第20-21页 |
| 3.1.2 对银行自身的作用 | 第21-23页 |
| 3.2 国有商业银行开展战略审计评价的条件 | 第23-27页 |
| 3.2.1 公司治理架构已较为完善 | 第23-24页 |
| 3.2.2 董事会对战略的控制需要不断增强 | 第24-25页 |
| 3.2.3 管理层对战略审计需求在不断增加 | 第25-26页 |
| 3.2.4 内部审计机构建设逐步成熟 | 第26-27页 |
| 3.3 国有商业银行战略审计评价现状 | 第27-29页 |
| 3.3.1 国有商业银行战略审计评价开展情况 | 第27-28页 |
| 3.3.2 国有商业银行战略审计评价存在的问题 | 第28页 |
| 3.3.3 完善国有商业银行战略审计评价的设想 | 第28-29页 |
| 4 建立和完善国有商业银行战略审计评价体系 | 第29-43页 |
| 4.1 战略审计评价制度 | 第30-31页 |
| 4.2 战略审计评价主体 | 第31-32页 |
| 4.3 战略审计评价目标和内容 | 第32-35页 |
| 4.3.1 审计评价目标 | 第32-33页 |
| 4.3.2 审计评价内容 | 第33-35页 |
| 4.4 战略审计评价的标准和指标 | 第35-39页 |
| 4.4.1 财务评价指标 | 第36页 |
| 4.4.2 内部管理状况 | 第36-38页 |
| 4.4.3 顾客类指标 | 第38页 |
| 4.4.4 学习和成长指标 | 第38-39页 |
| 4.5 战略审计评价的方法 | 第39-43页 |
| 4.5.1 对比分析法 | 第39-40页 |
| 4.5.2 风险评估法 | 第40页 |
| 4.5.3 系统分析法 | 第40-41页 |
| 4.5.4 平衡计分卡法 | 第41-43页 |
| 5 国有商业银行战略审计评价案例分析 | 第43-56页 |
| 5.1 审计评价背景 | 第43页 |
| 5.2 审计评价目的 | 第43页 |
| 5.3 审计评价对象与时限 | 第43-44页 |
| 5.4 审计评价内容 | 第44-47页 |
| 5.4.1 总体经营发展情况 | 第44页 |
| 5.4.2 可持续发展能力 | 第44-45页 |
| 5.4.3 发挥集团整体优势状况 | 第45页 |
| 5.4.4 开展跨境人民币业务 | 第45-46页 |
| 5.4.5 风险管理与内部控制 | 第46-47页 |
| 5.4.6 国际化人才与队伍建设 | 第47页 |
| 5.5 审计评价方法和步骤 | 第47-48页 |
| 5.5.1 资料调阅 | 第47页 |
| 5.5.2 数据分析 | 第47页 |
| 5.5.3 工作访谈 | 第47页 |
| 5.5.4 延伸评价 | 第47-48页 |
| 5.6 审计评价安排 | 第48-49页 |
| 5.6.1 时间安排 | 第48页 |
| 5.6.2 人员安排及职责分工 | 第48-49页 |
| 5.7 审计评价依据 | 第49-50页 |
| 5.7.1 监管类 | 第49-50页 |
| 5.7.2 行内依据 | 第50页 |
| 5.8 审计评价结果 | 第50-56页 |
| 5.8.1 总体评价 | 第50-51页 |
| 5.8.2 战略审计评价发现的主要问题 | 第51-54页 |
| 5.8.3 审计评价建议 | 第54-56页 |
| 结论与展望 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 附录 攻读硕士期间发表的论文 | 第61页 |
