衍生工具套期保值对企业业绩的影响
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 导论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 本文研究内容与创新 | 第10-12页 |
| 1.2.1 本文研究内容及方法 | 第10-11页 |
| 1.2.2 本文创新 | 第11-12页 |
| 2 理论基础与文献综述 | 第12-19页 |
| 2.1 理论基础 | 第12-14页 |
| 2.1.1 价值无关论 | 第12页 |
| 2.1.2 公司价值最大化论 | 第12-14页 |
| 2.1.3 管理层自利论 | 第14页 |
| 2.2 文献综述 | 第14-19页 |
| 2.2.1 套期保值与企业业绩的关系 | 第14-16页 |
| 2.2.2 衍生工具套期保值对企业业绩影响的途径 | 第16-19页 |
| 3 衍生工具套期保值的内涵及国内外发展状况 | 第19-31页 |
| 3.1 衍生工具套期保值简介 | 第19-24页 |
| 3.2 国际衍生品的发展现状 | 第24-27页 |
| 3.3 国内企业参与商品期货套期保值的特征分析 | 第27-31页 |
| 4 套期保值对企业业绩影响的实证研究 | 第31-40页 |
| 4.1 假设的提出 | 第31-32页 |
| 4.2 样本选择和数据来源 | 第32-33页 |
| 4.3 变量的选择与定义 | 第33-35页 |
| 4.3.1 业绩评价指标的建立 | 第33-34页 |
| 4.3.2 被解释变量的选择与定义 | 第34页 |
| 4.3.3 解释变量的选择与定义 | 第34页 |
| 4.3.4 控制变量的选择与定义 | 第34-35页 |
| 4.4 描述性统计分析和相关性分析 | 第35-36页 |
| 4.4.1 描述性统计分析 | 第35-36页 |
| 4.4.2 相关性分析 | 第36页 |
| 4.5 模型的构建和实证检验 | 第36-40页 |
| 4.5.1 模型的构建 | 第36-37页 |
| 4.5.2 实证检验结果及分析 | 第37-40页 |
| 5 研究结论、建议和展望 | 第40-43页 |
| 5.1 研究结论 | 第40页 |
| 5.2 研究建议 | 第40-42页 |
| 5.3 研究不足和展望 | 第42-43页 |
| 5.3.1 研究不足 | 第42页 |
| 5.3.2 展望 | 第42-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-48页 |
| 附录 | 第48-53页 |
