| 中文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-20页 |
| 一、研究背景与意义 | 第11-12页 |
| （一）研究背景 | 第11页 |
| （二）研究目的和意义 | 第11-12页 |
| 二、国内外研究现状 | 第12-17页 |
| （一）国内研究现状 | 第13-15页 |
| （二）国外研究现状 | 第15-17页 |
| 三、主要思路、内容与研究方法 | 第17-18页 |
| （一）研究思路 | 第17页 |
| （二）主要内容 | 第17-18页 |
| （三）研究方法 | 第18页 |
| 四、研究的创新点 | 第18-19页 |
| 本章小结 | 第19-20页 |
| 第一章 内部控制的理论基础 | 第20-28页 |
| 第一节 行政机关内部控制的内涵 | 第20-21页 |
| 一、行政机关内部控制的内涵 | 第20页 |
| 二、行政机关内部控制的特征 | 第20-21页 |
| 第二节 行政机关内部控制的目标及要素 | 第21-25页 |
| 一、行政机关内部控制的目标 | 第21-23页 |
| 二、行政机关内部控制的要素 | 第23-25页 |
| 第三节 行政机关内部控制的相关理论 | 第25-26页 |
| 一、信息不对称理论 | 第25页 |
| 二、委托代理理论 | 第25-26页 |
| 第四节 行政机关内部控制的重要性 | 第26-27页 |
| 一、建设服务型政府 | 第26页 |
| 二、提高内部管理水平 | 第26-27页 |
| 三、适应内部管理管理的要求 | 第27页 |
| 本章小结 | 第27-28页 |
| 第二章 呼伦贝尔市行政机关内部控制的现状、存在问题及成因 | 第28-40页 |
| 第一节 呼伦贝尔市行政机关运行的基本情况 | 第28-31页 |
| 一、呼伦贝尔市概况 | 第28页 |
| 二、呼伦贝尔市行政机关内部控制的基本成效 | 第28-31页 |
| 第二节 呼伦贝尔市行政机关内部控制中存在的问题 | 第31-33页 |
| 一、内部控制环境较差 | 第31页 |
| 二、内部控制风险评估体系不健全 | 第31-32页 |
| 三、内部控制活动不规范 | 第32页 |
| 四、内部控制信息沟通机制不完善 | 第32-33页 |
| 五、内部控制监督不力 | 第33页 |
| 第三节 呼伦贝尔市行政机关内部控制中存在问题的原因 | 第33-39页 |
| 一、认知上存在缺失 | 第33-34页 |
| 二、制度设计不尽合理 | 第34-37页 |
| 三、内部控制投入不足 | 第37-38页 |
| 四、内部控制基础较差 | 第38-39页 |
| 本章小结 | 第39-40页 |
| 第三章 消除呼伦贝尔市行政机关内部控制中存在问题的对策 | 第40-49页 |
| 第一节 消除呼伦贝尔市内部控制的不利环境 | 第40-41页 |
| 一、提升负责人素质，提高内部控制意识 | 第40页 |
| 二、合理设置组织架构，建立相应的决策议事机制 | 第40-41页 |
| 三、完善人力资源管理制度，营造良好的单位文化 | 第41页 |
| 第二节 健全风险评估体系 | 第41-42页 |
| 一、加强风险防范意识 | 第41-42页 |
| 二、完善风险评估机制 | 第42页 |
| 第三节 规划落实控制活动 | 第42-44页 |
| 一、不相容岗位相分离 | 第42-43页 |
| 二、内部授权审批 | 第43页 |
| 三、归口管理 | 第43页 |
| 四、预算控制 | 第43页 |
| 五、会计控制 | 第43-44页 |
| 六、单据控制 | 第44页 |
| 第四节 健全信息沟通机制 | 第44-46页 |
| 一、信息公开透明 | 第44页 |
| 二、建立多渠道的信息沟通机制 | 第44-45页 |
| 三、完善信息反馈机制 | 第45页 |
| 四、加强信息化建设 | 第45-46页 |
| 第五节 进一步强化监督机制 | 第46-48页 |
| 一、完善内部监督机构的建设 | 第46-47页 |
| 二、借助外部监管力量，提高监督力度 | 第47-48页 |
| 本章小结 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
