企业内部控制理论、框架与实务研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究内容与技术路线 | 第12-15页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第12-14页 |
| 1.2.2 技术路线 | 第14-15页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第15-18页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第15-16页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第16-18页 |
| 1.4 本文贡献与不足 | 第18-20页 |
| 第2章 制度变迁与内控现状评析 | 第20-28页 |
| 2.1 国际上内部控制的发展历程 | 第20-23页 |
| 2.2 国内内部控制的发展历程 | 第23-24页 |
| 2.3 COSO 框架与《基本规范》的比较 | 第24-25页 |
| 2.4 我国企业内部控制实施现状及问题 | 第25-27页 |
| 2.5 本章小结 | 第27-28页 |
| 第3章 内部控制理论层面研究 | 第28-37页 |
| 3.1 内部控制的本质 | 第28-32页 |
| 3.2 内部控制的功能 | 第32-34页 |
| 3.3 内部控制的边界界定 | 第34-36页 |
| 3.4 本章小结 | 第36-37页 |
| 第4章 内部控制框架层面研究 | 第37-50页 |
| 4.1 新要素的提出 | 第37-38页 |
| 4.2 七要素逻辑整合 | 第38-39页 |
| 4.3 新框架提出 | 第39-40页 |
| 4.4 内部核心部分 | 第40-47页 |
| 4.4.1 目标体系构建 | 第40-42页 |
| 4.4.2 风险评估 | 第42-45页 |
| 4.4.3 绩效评价 | 第45-46页 |
| 4.4.4 控制活动 | 第46-47页 |
| 4.5 外围辅助部分 | 第47-49页 |
| 4.6 本章小结 | 第49-50页 |
| 第5章 内部控制实务层面研究 | 第50-83页 |
| 5.1 YT 公司情况简介 | 第50页 |
| 5.2 YT 企业内部控制存在的问题 | 第50-51页 |
| 5.3 “内部核心”部分构建 | 第51-77页 |
| 5.3.1 目标体系构建 | 第51-52页 |
| 5.3.2 风险评估 | 第52-65页 |
| 5.3.3 绩效评价 | 第65-73页 |
| 5.3.4 控制活动 | 第73-77页 |
| 5.4 “外围辅助”部分改进 | 第77-82页 |
| 5.4.1 完善组织架构，建立信息沟通渠道 | 第77-79页 |
| 5.4.2 强化监督职能 | 第79-81页 |
| 5.4.3 加强企业文化建设 | 第81-82页 |
| 5.5 本章小结 | 第82-83页 |
| 第6章 研究结论 | 第83-86页 |
| 参考文献 | 第86-91页 |
| 致谢 | 第91页 |
