| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 国内外文献评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法及框架 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第15-16页 |
| 1.4 论文的创新与不足 | 第16-18页 |
| 1.4.1 论文创新 | 第16页 |
| 1.4.2 论文不足 | 第16-18页 |
| 2 贷款减值准备计提的理论基础与制度背景 | 第18-30页 |
| 2.1 贷款减值准备的定义 | 第18页 |
| 2.2 贷款减值准备计提的理论基础 | 第18-21页 |
| 2.2.1 银行风险管理理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 会计审慎性原则 | 第19-21页 |
| 2.3 贷款减值准备计提的方式 | 第21-26页 |
| 2.3.1 已发生损失模型 | 第21-22页 |
| 2.3.2 动态拨备模型 | 第22-23页 |
| 2.3.3 预期损失模型 | 第23-26页 |
| 2.4 我国贷款减值准备计提的制度背景 | 第26-27页 |
| 2.5 我国商业银行贷款减值准备计提存在的问题 | 第27-30页 |
| 3 研究假设与研究设计 | 第30-38页 |
| 3.1 理论分析与研究假设 | 第30-33页 |
| 3.1.1 贷款发放的顺周期性分析 | 第30-32页 |
| 3.1.2 贷款减值准备的资本效应分析 | 第32-33页 |
| 3.2 研究设计与变量定义 | 第33-36页 |
| 3.3 样本选择与数据来源 | 第36-38页 |
| 4 实证检验 | 第38-46页 |
| 4.1 描述性统计分析 | 第38-42页 |
| 4.1.1 贷款发放的顺周期性分析 | 第38-40页 |
| 4.1.2 贷款减值准备的资本效应分析 | 第40-42页 |
| 4.2 回归结果分析 | 第42-45页 |
| 4.2.1 贷款发放的顺周期性分析 | 第42-44页 |
| 4.2.2 贷款减值准备的资本效应分析 | 第44-45页 |
| 4.3 稳健性检验 | 第45-46页 |
| 5 研究结论与政策建议 | 第46-52页 |
| 5.1 研究结论 | 第46-47页 |
| 5.2 政策建议 | 第47-52页 |
| 5.2.1 结合会计准则要求适时计提贷款减值准备 | 第47-48页 |
| 5.2.2 根据市场环境变化恰当做好逆周期资本储备 | 第48-49页 |
| 5.2.3 完善信用风险管理持续复核贷款减值准备计提 | 第49页 |
| 5.2.4 密切关注市场动态审慎制定监管政策 | 第49-50页 |
| 5.2.5 根据银行具体情况实行差异化监管 | 第50页 |
| 5.2.6 根据监管目标差异进行相互协调和配合 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 研究生期间科研成果 | 第56-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |