| 中文摘要 | 第1-4页 |
| 英文摘要 | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| ·研究意义和目的 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·研究目的 | 第10页 |
| ·本文结构和研究思路 | 第10-12页 |
| 2 相关理论借鉴 | 第12-22页 |
| ·内部控制理论的国内外研究状况 | 第12-17页 |
| ·国外内部控制发展历程 | 第12-16页 |
| ·我国内部控制发展现状 | 第16-17页 |
| ·内部控制的局限性 | 第17-18页 |
| ·生产与存货循环内部控制理论 | 第18-22页 |
| ·生产与存货循环内部控制设计原则 | 第19-21页 |
| ·生产与存货循环内部控制设计目标 | 第21-22页 |
| 3 MJ 公司介绍 | 第22-25页 |
| ·MJ 公司基本情况 | 第22-23页 |
| ·MJ 公司组织结构介绍 | 第23-25页 |
| 4 MJ 公司生产与存货循环内部控制问题分析 | 第25-38页 |
| ·MJ 公司生产与存货循环内部控制制度介绍 | 第25-31页 |
| ·接收订单与计划安排生产 | 第26-27页 |
| ·发出原材料 | 第27-28页 |
| ·生产产品 | 第28-29页 |
| ·验收入库 | 第29-30页 |
| ·发出产成品 | 第30页 |
| ·核算产品成本 | 第30-31页 |
| ·MJ 公司生产与存货循环内部控制存在的问题 | 第31-36页 |
| ·生产计划与安排存在缺陷 | 第31页 |
| ·存货控制管理不足 | 第31-32页 |
| ·产品成本核算过于简单 | 第32-34页 |
| ·信息传递滞后 | 第34页 |
| ·控制环境不适合内部控制的运行 | 第34-35页 |
| ·监控工作未落到实处 | 第35-36页 |
| ·MJ 公司生产与存货循环内部控制制度产生问题的原因 | 第36-37页 |
| ·改制后遗症显著 | 第36页 |
| ·用人机制欠缺、不科学 | 第36-37页 |
| ·内部控制执行力度不够 | 第37页 |
| ·本章小结 | 第37-38页 |
| 5 MJ 公司生产与存货循环内部控制改进建议 | 第38-47页 |
| ·改进生产计划内控制度 | 第38页 |
| ·加强存货领用、盘点、管理控制 | 第38-40页 |
| ·加强仓库储存管理 | 第39页 |
| ·完善原材料、外购配件采购制度 | 第39页 |
| ·余料退回控制 | 第39页 |
| ·建立存货盘点制度 | 第39-40页 |
| ·采用适宜的成本核算方法 | 第40-42页 |
| ·采用定额成本法 | 第40页 |
| ·区分核算在产品与产成品成本 | 第40-42页 |
| ·引进现代化信息管理系统 | 第42页 |
| ·建立适宜的内部控制环境 | 第42-44页 |
| ·设置人力资源管理部门 | 第42-44页 |
| ·建立积极健康的企业文化 | 第44页 |
| ·增设内部审计制度 | 第44页 |
| ·设置完善的监控体系 | 第44-45页 |
| ·启示 | 第45-46页 |
| ·建立适宜的企业大环境 | 第45页 |
| ·完善关键点控制 | 第45-46页 |
| ·坚持有效地实施 | 第46页 |
| ·本章小结 | 第46-47页 |
| 6 结论 | 第47-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-50页 |