| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究状况 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究状况 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究状况 | 第12-14页 |
| 1.3 主要研究内容和研究方法 | 第14-15页 |
| 第二章 高等学校固定资产管理内部控制的特殊性 | 第15-19页 |
| 2.1 高等学校固定资产的特点 | 第15-16页 |
| 2.1.1 非营利性 | 第15页 |
| 2.1.2 政府资源支持为主 | 第15-16页 |
| 2.1.3 成本效益弱化 | 第16页 |
| 2.1.4 控制活动的特殊性 | 第16页 |
| 2.1.5 监督单位的特殊性 | 第16页 |
| 2.2 高等学校固定资产管理内部控制的特殊性 | 第16-18页 |
| 2.2.1 高等学校固定资产管理内部控制的目标 | 第16-17页 |
| 2.2.2 高等学校固定资产管理内部控制的构成要素 | 第17页 |
| 2.2.3 高等学校固定资产管理内部控制的基本流程 | 第17-18页 |
| 2.3 本章小结 | 第18-19页 |
| 第三章 A学院固定资产管理内部控制分析 | 第19-30页 |
| 3.1 A学院基本情况 | 第19-21页 |
| 3.1.1 A学院简介 | 第19页 |
| 3.1.2 A学院组织结构 | 第19-20页 |
| 3.1.3 A学院固定资产概况 | 第20-21页 |
| 3.2 A学院固定资产管理内部控制情况介绍 | 第21-29页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第21-23页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第23-24页 |
| 3.2.3 固定资产管理内部控制活动 | 第24-28页 |
| 3.2.4 固定资产管理信息与沟通 | 第28-29页 |
| 3.2.5 固定资产管理的监督 | 第29页 |
| 3.3 本章小结 | 第29-30页 |
| 第四章 A学院固定资产内部控制存在的问题及原因 | 第30-35页 |
| 4.1 内部控制环境不够理想 | 第30-31页 |
| 4.1.1 内部控制意识比较薄弱 | 第30页 |
| 4.1.2 固定资产人员配置不够合理 | 第30-31页 |
| 4.2 风险评估机制不健全 | 第31页 |
| 4.2.1 缺乏必要的风险意识 | 第31页 |
| 4.2.2 缺乏专门的风险管理机构 | 第31页 |
| 4.3 控制活动不完善 | 第31-33页 |
| 4.3.1 预算不够科学 | 第31页 |
| 4.3.2 采购不够严谨 | 第31-32页 |
| 4.3.3 验收不够力度 | 第32页 |
| 4.3.4 日常管理控制不力 | 第32-33页 |
| 4.3.5 缺乏控制活动流程 | 第33页 |
| 4.4 信息与沟通不流畅 | 第33-34页 |
| 4.4.1 固定资产管理平台局限性较大 | 第33页 |
| 4.4.2 固定资产信息不完全公开 | 第33-34页 |
| 4.5 固定资产管理的监督有待加强 | 第34页 |
| 4.6 本章小结 | 第34-35页 |
| 第五章 A学院固定资产管理内部控制改进方案 | 第35-48页 |
| 5.1 完善固定资产管理控制环境 | 第35-36页 |
| 5.1.1 完善固定资产管理组织结构 | 第35页 |
| 5.1.2 提升固定资产内控意识 | 第35-36页 |
| 5.1.3 增强固定资产管理人员的胜任能力 | 第36页 |
| 5.2 加强固定资产管理风险控制 | 第36-39页 |
| 5.2.1 组建风险管理委员会 | 第36-37页 |
| 5.2.2 实施全面风险应对措施 | 第37-39页 |
| 5.3 加强固定资产管理控制活动 | 第39-46页 |
| 5.3.1 加强预算控制 | 第39-40页 |
| 5.3.2 优化采购控制 | 第40-42页 |
| 5.3.3 严格执行固定资产验收相关规定 | 第42页 |
| 5.3.4 严格执行固定资产日常管理相关规定 | 第42-44页 |
| 5.3.5 盘活闲置的固定资产 | 第44页 |
| 5.3.6 规范固定资产的处置流程 | 第44-46页 |
| 5.4 加强固定资产管理信息与沟通 | 第46页 |
| 5.4.1 使用RFID技术加强资产网络化管理 | 第46页 |
| 5.4.2 公开固定资产管理信息 | 第46页 |
| 5.5 完善固定资产管理的监督 | 第46-47页 |
| 5.6 本章小结 | 第47-48页 |
| 结论 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 附件 | 第53页 |