| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状及其评述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外有关研究发展现状综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内有关研究发展现状综述 | 第12-15页 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 | 第15页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4 创新之处 | 第16-17页 |
| 第2章 相关概念与理论基础 | 第17-21页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制的组成要素 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制的原则 | 第19-21页 |
| 第3章 DLTJ有限公司内部控制的现状分析 | 第21-33页 |
| 3.1 DLTJ有限公司概况 | 第21页 |
| 3.2 DLTJ有限公司内部控制的现状 | 第21-29页 |
| 3.2.1 DLTJ有限公司实施内部控制的重点业务 | 第24-25页 |
| 3.2.2 货币资金的内部控制现状 | 第25-26页 |
| 3.2.3 存货的内部控制现状 | 第26-27页 |
| 3.2.4 固定资产内部控制现状 | 第27-28页 |
| 3.2.5 交易结算内部控制现状 | 第28-29页 |
| 3.3 DLTJ有限公司内部控制存在的问题 | 第29-33页 |
| 3.3.1 自身内部控制制度存在缺陷 | 第29-30页 |
| 3.3.2 货币资金管理相关程序存在漏洞且资金支出随意性大 | 第30-31页 |
| 3.3.3 原材料采购及入库清查管理混乱 | 第31页 |
| 3.3.4 固定资产成本效益不对称 | 第31-33页 |
| 第4章 DLTJ有限公司内部控制的改善 | 第33-42页 |
| 4.1 DLTJ有限公司重点业务与内部控制要点 | 第33页 |
| 4.2 DLTJ有限公司内部控制的改善方案 | 第33-35页 |
| 4.3 DLTJ有限公司重点业务的内部控制的主要流程改进 | 第35-42页 |
| 4.3.1 货币资金内部控制 | 第35-36页 |
| 4.3.2 存货内部控制 | 第36-38页 |
| 4.3.3 固定资产内部控制 | 第38-40页 |
| 4.3.4 交易结算内部控制 | 第40-42页 |
| 第5章 DLTJ有限公司内部控制实施环境建设 | 第42-48页 |
| 5.1 建立财务总监负责制的内部控制体系 | 第42-43页 |
| 5.2 树立风险管理意识 | 第43-44页 |
| 5.3 建立健全适于内部控制有效运行的财务会计机构 | 第44-45页 |
| 5.4 完善DLTJ有限公司内部控制的监督机制 | 第45-46页 |
| 5.5 建立DLTJ有限公司评价与激励政策 | 第46-48页 |
| 第6章 结论 | 第48-49页 |
| 6.1 研究结论 | 第48页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
