中小型军工企业实施内部控制问题研究--以HD公司为例

内容摘要	第1-6页
Abstract	第6-11页
第1章 绪论	第11-19页
·研究背景	第11-12页
·研究目的及研究意义	第12-13页
·研究目的	第12页
·研究意义	第12-13页
·研究思路、内容及方法	第13页
·本文的研究思路及内容	第13页
·研究方法	第13页
·内部控制的文献综述	第13-18页
·国外关于内部控制的文献综述	第13-15页
·国内关于内部控制的文献综述	第15-16页
·军工企业内部控制文献综述	第16-18页
·本文的创新点	第18页
·本文存在的不足	第18-19页
第2章 内部控制基本理论	第19-24页
·内部控制的概念	第19-21页
·内部控制的要素	第21-22页
·内部控制的理论发展	第22-24页
第3章 中小型军工企业的特点及内部控制现状	第24-32页
·中小型军工企业的概念及特点	第24-26页
·中小型军工企业的概念	第24页
·军工企业的特点	第24-26页
·中小型军工企业内部控制的特点	第26-28页
·内部控制环境具有行业特殊性	第26页
·内部控制风险管控难度较高	第26页
·风险评估需特别重视政治风险因素	第26-27页
·内部控制重视程度取决于集团公司态度	第27页
·盈利能力较弱,经营业绩压力较小	第27页
·信息沟通保密性要求较高	第27页
·缺少外部监管渠道,多为内部监督	第27-28页
·中小型军工企业的内部控制现状及存在的主要问题	第28-29页
·内控环境现状及存在的主要问题	第28页
·风险评估现状及存在的主要问题	第28页
·控制活动现状及存在的主要问题	第28-29页
·信息沟通现状及存在的主要问题	第29页
·内部监督现状及存在的主要问题	第29页
·中小型军工企业的内部控制存在问题的原因分析	第29-32页
·企业经营业绩压力小,内控动力不足	第29-30页
·企业管理者管理素质较低,内控意识薄弱	第30页
·问责归零机制降低风险评估意义	第30页
·缺少外部监督,内部监督乏力	第30-32页
第4章 中小型军工企业实施内部控制的改进建议	第32-38页
·完善中小型军工企业内部控制环境	第32-34页
·完善组织机构	第32-33页
·加强管理者思想道德教育	第33页
·加强内部控制意识培训	第33页
·培养特色军工企业文化	第33-34页
·明确岗位权责,分离不相容职务	第34页
·转变风险意识	第34页
·完善信息沟通系统	第34-35页
·建立保密信息分级管理机制	第34-35页
·构建现代化的ERP管理系统	第35页
·实现中小型军工企业内部控制有效监督	第35页
·优化中小型军工企业内部控制业务流程	第35-38页
·优化成本费用控制	第36页
·优化采购与付款流程控制	第36页
·优化存货管理控制	第36-37页
·优化销售与收款流程控制	第37页
·优化合同管理控制	第37-38页
第5章 HD公司内部控制案例分析	第38-51页
·HD公司企业背景简介	第38-40页
·HD公司简介	第38-39页
·HD公司成立背景	第39-40页
·HD公司内部控制现状	第40-42页
·内部控制环境现状	第40-41页
·风险评估现状	第41页
·控制活动现状	第41-42页
·信息与沟通现状	第42页
·内部监督现状	第42页
·HD公司实施内部控制存的问题及原因分析	第42-45页
·集团公司年度考核指标不均衡	第42-43页
·管理层内部控制意识淡薄	第43页
·人力培养缺乏激励机制	第43页
·风险评估缺乏全面性	第43-44页
·原材料采购无计划性	第44页
·应收账款居高不下	第44页
·信息沟通渠道不畅	第44页
·未设立审计及监督部门	第44-45页
·HD公司实施内部控制存在问题的改进建议	第45-51页
·集团公司均衡设置年度考核指标	第45页
·杜绝“人控”现象	第45页
·建立长期人才培养激励机制	第45-46页
·建立风险管控机制	第46-47页
·优化原材料采购流程	第47-48页
·改进收款及考核方式	第48-49页
·推进信息化建设、完善信息平台	第49-50页
·设立审计监督部门	第50-51页
第6章 结论	第51-52页
参考文献	第52-54页
后记	第54页