A汽修厂内部控制存在的问题及解决对策研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 一、 绪论 | 第8-12页 |
| （一） 研究背景 | 第8-9页 |
| （二） 研究意义 | 第9页 |
| （三） 研究内容及方法 | 第9-12页 |
| 1. 研究内容 | 第9-10页 |
| 2. 研究方法 | 第10-12页 |
| 二、 文献综述 | 第12-17页 |
| （一） 国外的研究 | 第12-13页 |
| （二） 国内的研究 | 第13-16页 |
| （三） 国内外研究评述 | 第16-17页 |
| 三、 理论基础 | 第17-22页 |
| （一） 内部控制的涵义及目标 | 第17-19页 |
| 1. 内部控制的涵义 | 第17-18页 |
| 2. 内部控制的目标 | 第18-19页 |
| （二） 内部控制的要素 | 第19-22页 |
| 1. 控制环境 | 第19页 |
| 2. 风险评估 | 第19-20页 |
| 3. 控制活动 | 第20页 |
| 4. 信息与沟通 | 第20页 |
| 5. 监督 | 第20-22页 |
| 四、 A 汽修厂内部控制存在的问题及原因 | 第22-30页 |
| （一） 行业背景 | 第22-24页 |
| 1. 汽修业定义及特点 | 第22-23页 |
| 2. 行业发展概况 | 第23-24页 |
| （二） A 汽修厂概况 | 第24页 |
| （三） A 汽修厂内部控制存在的问题 | 第24-27页 |
| 1. 控制环境基础薄弱 | 第24-25页 |
| 2. 业务循环各环节内部控制存在的问题 | 第25-26页 |
| 3. 内部会计工作不规范 | 第26-27页 |
| 4. 监督力度不够 | 第27页 |
| 5. 缺乏有效的风险管理体制 | 第27页 |
| （四） A 汽修厂现行内部控制存在问题的原因分析 | 第27-30页 |
| 1. 控制环境不完善 | 第27-28页 |
| 2. 业务循环控制分析 | 第28页 |
| 3. 内部会计控制分析 | 第28页 |
| 4. 监督方面分析 | 第28-29页 |
| 5. 风险控制方面分析 | 第29-30页 |
| 五、 完善 A 汽修厂内部控制的思路和建议 | 第30-39页 |
| （一） 总体思路 | 第30页 |
| 1. 确定控制目标 | 第30页 |
| 2. 确定控制原则 | 第30页 |
| 3. 整合控制环节 | 第30页 |
| （二） 具体措施 | 第30-39页 |
| 1. 优化内部控制环境 | 第30-32页 |
| 2. 加强业务循环链控制 | 第32-34页 |
| 3. 完善内部会计控制 | 第34-35页 |
| 4. 加强监督管理 | 第35-36页 |
| 5. 加强风险防范控制 | 第36-39页 |
| 六、 结论 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42页 |
